Самое важное, что вам нужно знать
- Минимальный порог для налогообложения самозанятости составляет 400 долларов США чистого дохода, рассчитываемого по ставке 15.3% (12.4% для социального обеспечения и 2.9% для медицинского страхования), и он отделен от федерального подоходного налога.
- Не следует путать налоговый порог в 600 долларов (форма 1099) с налоговым порогом для самозанятых. Налоговая служба ожидает, что вы будете декларировать и уплачивать налоги со всех своих доходов независимо от того, получили ли вы форму 1099.
- Учет и вычет расходов на ваш дополнительный бизнес снижает ваш чистый доход, облагаемый налогом на самозанятость, и может даже предотвратить его уплату, если ваш чистый доход окажется ниже 400 долларов.
Многие считают, что если вы зарабатываете меньше 600 долларов на подработке , то вам не нужно платить налоги. К сожалению, это не так.
Этот порог в 600 долларов определяет только то, отправит ли вам клиент или платформа форму 1099 — он не определяет, должны ли вы платить налоги. На самом деле, налог на самозанятость (SE) — налог, который покрывает социальное обеспечение и медицинское страхование для самозанятых — становится подлежащим уплате, как только ваш чистый доход достигает 400 долларов.
В нашем ежегодном опросе фрилансеров 68% подрабатывающих сообщили , что зарабатывают менее 500 долларов в месяц — и именно здесь эта путаница проявляется наиболее ярко.
Но не стоит паниковать, когда наступит налоговый сезон. Давайте разберемся, что на самом деле означает это правило и что вы можете сделать, чтобы уменьшить сумму, которую вы должны.
Что на самом деле означает правило 400 долларов?
Как только ваш чистый доход от подработки в этом году достигнет 400 долларов, вы будете обязаны уплатить государству налог на самозанятость (SE). (Примечание: это чистый доход, а не валовой доход.) Вы заплатите 15.3% от своего дохода для покрытия этого налогового обязательства — 12.4% пойдут в социальное обеспечение, а оставшиеся 2.9% — в медицинское страхование.
Например, если вы заработали 500 долларов, работая водителем Lyft, и вычли 125 долларов на топливо и ремонт автомобиля, вам не нужно будет платить налог на самозанятость, поскольку ваш чистый доход не превысил минимальный порог. Однако, если вы заработали 500 долларов, продавая произведения искусства на Etsy, и вычли только 75 долларов на материалы для живописи и плату за размещение объявлений, у вас все равно возникнет налоговая обязанность.
Следует помнить, что это правило применяется только к налогу на самозанятость, а не к обычному федеральному подоходному налогу. Можно не платить подоходный налог (благодаря вычетам и налоговым льготам), но при этом быть обязанным платить налог на самозанятость, если ваш чистый доход превышает 400 долларов.
При подаче налоговой декларации вы должны указать свои доходы и расходы в Приложении C , а затем рассчитать налог на самозанятость (SE) в Приложении SE . Правило 400 долларов определяет, применяется ли к вам Приложение SE.
В 2025 году стандартный налоговый вычет составляет 15 000 долларов для физических лиц, подающих индивидуальную декларацию, и 30 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Этот верхний предел может полностью исключить вашу налоговую обязанность по подоходному налогу, но налог на самозанятость взимается отдельно.
См. также: Как эта художница зарабатывает более 5 долларов в месяц на лицензировании своих работ
Почему некоторые люди вводятся в заблуждение мифом о 600 долларах?
Миф о 600 долларах сохраняется, потому что многие путают эту сумму с минимальным порогом налоговой отчетности по формам 1099-NEC или 1099-MISC. Если вы зарабатываете 600 долларов или больше, работая как самозанятый, компании обязаны подавать форму 1099-NEC с указанием суммы выплаченных вам средств за год. Это правило действует уже давно, но его планируется изменить в 2026 году.
Однако вы не всегда будете получать эту форму, особенно от частных лиц. Например, если ваш сосед платит вам 1,000 долларов за уход за собакой в течение года, вы, по идее, должны получить форму 1099-NEC, но, скорее всего, вы ее не получите.
Даже без этой формы вы по-прежнему обязаны отчитываться о своих доходах. Налоговая служба США (IRS) ожидает, что вы будете платить налоги со всего дохода от самозанятости, независимо от того, получаете ли вы форму 1099 или нет. Именно поэтому так важно самостоятельно отслеживать свои доходы и расходы , а не полагаться на клиентов или приложения для заполнения форм в конце года.
См. также: 6 советов, как избежать неожиданных налоговых счетов за дополнительный бизнес
Когда 400 долларов — это ещё не вся история
Как владелец бизнеса, работающий неполный рабочий день , вам также необходимо знать, когда платить налоги. У фрилансеров больше сроков, которые нужно соблюдать, по сравнению с традиционными сотрудниками (с формой W-2).
Если вы ожидаете, что в этом году сумма федеральных налогов (включая налог на самозанятость) превысит 1,000 долларов, Налоговая служба США (IRS) требует от вас производить ежеквартальные авансовые налоговые платежи.
Например, если вы зарабатываете 10 500 долларов на подработке на Upwork, вам придется заплатить около 1,600 долларов в виде налогов на самозанятость, что превышает минимальный порог в 1,000 долларов. Это означает, что вам нужно будет отправлять часть этой суммы государству четыре раза в год, примерно 15 января, 15 апреля, 15 июня и 15 сентября. (Точные даты могут немного отличаться в зависимости от выходных и праздничных дней.)
Большинство людей используют форму 1040-ES для расчета и уплаты этих предварительных платежей или для уменьшения суммы задолженности путем удержания дополнительной суммы из любого дохода (форма W-2).
Это важно, потому что игнорирование квартальных налогов может повлечь за собой штрафы.
💡 Что произойдет, если игнорировать квартальные налоги?
Налоговая служба США не терпит неуплаты налогов, но штрафов можно избежать.
Налоговая служба может подтвердить доход с помощью форм 1099, банковских выписок и платежных приложений, таких как Venmo или Cash App. Если вы не оплатили квартальные взносы, к вашей задолженности будет добавлен ежемесячный штраф в размере 0.5%, а также проценты.
Например, если вы должны 500 долларов и игнорируете это в течение года, то только штраф добавит около 30 долларов, не говоря уже о процентах.
Поскольку 27% работников экономики совместного потребления полагаются на свой фриланс-доход для покрытия основных потребностей, крайне важно защитить эти доходы, а не позволить им превратиться в штрафы. Даже налоговая задолженность в размере 400 долларов может быстро возрасти, если ее игнорировать, но небольшое планирование может этого предотвратить.
Как можно сократить расходы и уменьшить задолженность?
Один из простых способов уменьшить налоговые платежи — это вычесть из налогооблагаемой базы деньги, которые вы тратите на ведение своего дополнительного бизнеса.
Налог на самозанятость применяется к вашему чистому доходу , а не к валовому. Если вы отслеживаете эти расходы, такие как материалы, сборы, транспорт и все остальное, что требуется вашему бизнесу, каждое вычет уменьшает сумму, которую может обложить налогом налоговая служба. В некоторых случаях это может снизить ваш доход до менее чем 400 долларов, а это значит, что вы можете вообще не платить налог на самозанятость.
Например, предположим, вы зарабатываете 450 долларов в год, работая грумером для животных. Если вы вычтете 100 долларов на расходные материалы, ваш чистый доход окажется ниже минимального порога, и, следовательно, вы не обязаны платить налог на самозанятость.
В этом и заключается парадокс: если игнорировать отслеживание, вы должны примерно 68.85 долларов в виде налогов на самозанятость, которые вам не нужно было платить.
Отслеживать расходы можно с помощью простой электронной таблицы, но многие подрабатывающие люди предпочитают базовые бухгалтерские инструменты. Программное обеспечение, такое как Keeper, QuickBooks, FreshBooks и Wave, упрощает выставление счетов, классификацию расходов и оптимизацию налогового сезона. Для получения дополнительной информации о последних изменениях см. раздел «Налоговые льготы 2025 года, применимые к подрабатывающим людям».
См. также: Как отслеживать расходы за 3 простых шага
Правило 400 долларов: простое объяснение
В основе правила 400 долларов лежит простота. Как только ваш чистый годовой доход достигнет этой суммы, вы станете обязаны платить налог на самозанятость — даже если вы не должны платить обычный подоходный налог. Если ваш доход выше, могут применяться ежеквартальные платежи.
Вот как это можно быстро себе представить:
Знать правило — это одно, а применять его в реальной жизни — совсем другое. Несколько простых привычек могут изменить всё:
- Следите за своими доходами и расходами. Регулярно отслеживайте свои доходы и расходы, чтобы избежать путаницы в дальнейшем.
- Если ваш доход превышает 400 долларов, спланируйте свои расходы на налоги. Выделяйте примерно 15% своего дохода на уплату налога на самозанятость.
- Если ваш долг превышает 1000 долларов, оплачивайте его ежеквартально. Отправка платежей в течение года помогает избежать штрафов и предотвращает неожиданные задержки в налоговый сезон.
Поначалу это может показаться сложным, но как только вы начнете отслеживать свои доходы, все станет проще. Небольшая организация сейчас сэкономит много стресса в будущем и поможет вам уверенно контролировать финансы вашего дополнительного заработка. Для получения дополнительной помощи в подготовке к налоговому сезону ознакомьтесь с 9 важными вещами, которые владельцам дополнительного заработка необходимо знать до наступления налогового сезона.
