Самое важное, что вам нужно знать
- Разделите финансы своего дополнительного бизнеса от личных расходов, открыв отдельный банковский счет, и регулярно отслеживайте доходы и расходы с помощью специализированного программного обеспечения или электронных таблиц, сохраняя при этом электронные или бумажные квитанции для подтверждения вычетов.
- Обратите внимание, что вы обязаны платить налог на самозанятость по ставке 15.3% с любого дохода, превышающего 400 долларов, для покрытия взносов в систему социального обеспечения и медицинского страхования, независимо от порогового значения для отчетности по форме 1099-NEC.
- Чтобы избежать финансовых трудностей в налоговый сезон, после каждой выплаты откладывайте 25-30% чистой прибыли от вашего дополнительного бизнеса на отдельный сберегательный счет, корректируя процент в зависимости от подоходного налога вашего штата.
Подработка может открыть новые возможности — дополнительный доход, новые навыки и больший контроль над своим временем. Но когда наступает налоговый сезон, эта свобода может внезапно показаться сложной.
В отличие от традиционной работы по трудовому договору (форма W-2), здесь никто не откладывает за вас деньги. Поэтому, когда наступает апрель, многие подрабатывающие люди неожиданно получают налоговый счет. Это особенно неприятно, когда большинство зарабатывает меньше 500 долларов. Доллары в месяц Согласно отчету DollarSprout Side Business Report 2024, они полагаются на этот доход для покрытия своих расходов.
И 2025 год не облегчает ситуацию. Вводятся новые пороговые значения для отчетности, отложены правила использования формы 1099-K, и снова обсуждается налоговый кредит — все это легко упустить из виду, если не обращать внимания.
Хорошая новость? Вам не нужно становиться экспертом по налогам. С помощью нескольких простых систем вы сможете организовать свой дополнительный заработок и вообще избежать Дня дураков. Вот девять вещей, которые нужно сделать до начала налогового сезона, чтобы сделать предстоящий период гораздо менее стрессовым.
1. Разделите и отслеживайте финансы своего дополнительного бизнеса.
Самый простой способ испортить налоговый сезон — смешать доход от подработки с личными расходами. Как только эти границы размываются, становится практически невозможно определить, какой чек за топливо или заказ на Amazon можно отнести к деловым расходам.
Начните с открытия отдельного расчетного счета специально для вашего дополнительного бизнеса. Он не обязательно должен быть сложным — подойдет бесплатный онлайн-счет для бизнеса или даже второй личный счет. Цель — прозрачность: доходы, расходы и четкая документация.
Далее, найдите систему, которую вы действительно будете использовать. QuickBooks, FreshBooks и Wave хорошо подходят для автоматического отслеживания расходов и доходов, но электронные таблицы тоже подойдут, если вы будете делать это регулярно. Ключевое значение имеет регулярность — еженедельные записи вместо того, чтобы в марте складывать в коробку из-под обуви чеки за целый год.
Да, квитанции по-прежнему важны. Налоговой службе неважно, бумажные они или цифровые; важно то, что вы можете предоставить доказательство при заявлении на вычет. Фотографируйте, загружайте PDF-файлы или храните их в приложении, например, Keeper. Ваш будущий налогоплательщик будет вам благодарен, когда каждый налоговый вычет будет оформлен должным образом.
2. Понимание правила налогообложения фрилансеров в размере 400 долларов.
Некоторые люди считают, что если они зарабатывают меньше 600 долларов в год, то им не нужно платить налоги. Этот миф связан с порогом дохода для заполнения формы 1099-NEC — если вы зарабатываете меньше этой суммы, ваш клиент не обязан подавать вам форму 1099-NEC. (Ожидается, что это правило снова изменится в 2026 году.)
Фактический налоговый порог для самозанятости составляет 400 долларов. Если ваш доход превышает эту сумму, вы должны заплатить 15.3 процента от вашего чистого дохода в качестве налога на самозанятость. Это включает ваши взносы в социальное обеспечение и медицинское страхование — те же налоги, которые ваш работодатель обычно удерживает из вашей зарплаты.
Таким образом, даже если вы заработаете чуть больше 400 долларов, продавая вязаные куклы на Etsy, вы все равно будете должны часть этой суммы государству. Правило 400 долларов объясняет, когда начинается уплата этого налога и как это влияет на ежеквартальные платежи.
3. Выделяйте 25-30% прибыли на налоги.
Если вы подрабатываете и тратите все заработанные деньги, то налоговый период превратится в кошмар.
Вместо этого, превратите копление в привычку. Начните с открытия... Бесплатный онлайн-сберегательный счет وحوّل إليه 25-30% من صافي أرباحك في كل مرة تحصل فيها على دفعة. حوّل Plus إذا كنت تعيش في ولاية تفرض ضريبة دخل. بهذه الطريقة، من المرجح أن يكون لديك ما يكفي من деньги Заботясь о налогах, вы не будете паниковать каждый апрель.
Воспринимайте это как подарок себе для душевного спокойствия — в будущем вы будете благодарны себе за то, что отнеслись к налогам как к обязательному платежу, а не суетились в последнюю минуту.
4. Не забудьте учесть налоги при ежеквартальных авансовых платежах.
Самозанятые лица платят налоги не раз в год, а ежеквартально. Налоговая служба США (IRS) ожидает этих платежей каждые несколько месяцев и может наложить штраф, если вы заплатите меньше, чем должны. Если вы ожидаете, что к моменту подачи налоговой декларации сумма задолженности превысит 1,000 долларов, вам, вероятно, потребуется вносить авансовые платежи. Каждый платеж составляет примерно 25% от ожидаемой суммы задолженности за год и должен быть произведен в апреле, июне, сентябре и январе.
Доход от подработок не всегда предсказуем, поэтому, если вы не уверены, какую сумму нужно указать в декларации, Налоговая служба США (IRS) позволяет вам рассчитать предполагаемые выплаты на основе вашей налоговой декларации за предыдущий год, чтобы избежать штрафов. Имейте в виду, что лица с высоким доходом — те, кто заработал более 150 000 долларов в прошлом году, или 75 000 долларов, если состоят в браке и подают декларацию раздельно — должны указать 110% от этой суммы, чтобы получить право на защиту в рамках «безопасной гавани».
Рассматривайте ежеквартальные платежи как способ распределить нагрузку, чтобы избежать одного огромного счета следующей весной. Это не очень приятно, но гораздо проще, чем пытаться наверстать упущенное после установленного срока.
5. Будьте в курсе правил отчетности по форме 1099-K.
Налоговые правила постоянно меняются, в том числе и правила, регулирующие подачу формы 1099-K. К сожалению, это означает, что многие работники, занятые на временной работе, не понимают, сколько они должны заработать, чтобы получить форму 1099-K.
Налоговое управление США (IRS) заявляет, что начиная с 2025 года организации, осуществляющие расчеты с третьими сторонами, такие как платежные приложения и онлайн-торговые площадки, должны подавать отчеты о платежах по форме 1099-K, если их доход за год составляет 5,000 долларов или более. Ожидается, что в 2026 году этот порог будет снижен до 600 долларов.
Даже если ваше приложение или веб-сайт, созданные в рамках побочного проекта, не требуют заполнения формы 1099-K, вы все равно обязаны платить налоги с этого дохода. Используйте свои собственные записи при подаче налоговой декларации, чтобы убедиться, что вы правильно указали все заработанные вами средства.
6. Воспользуйтесь новой скидкой «Без налога на чаевые» (2025-2028 гг.)
Не все налоговые изменения 2025 года – плохие новости. В соответствии с Законом «Один большой прекрасный законопроект», который уже вступил в силу, работники сферы услуг могут вычесть до 25 000 долларов США в виде заявленных чаевых из своего обычного налогооблагаемого дохода. Это редкая и ценная льгота для людей, чей доход зависит от чаевых.
Данная налоговая льгота распространяется на наемных работников и самозанятых лиц, чья профессия, по определению Налоговой службы США (IRS), подразумевает «регулярное и постоянное получение чаевых» по состоянию на 31 декабря 2024 года. Сюда входят официанты, бармены, водители-курьеры и другие работники, чья деятельность в значительной степени зависит от чаевых.
Например, человек, зарабатывающий 8,000 долларов чаевых и имеющий общий доход в 41 000 долларов, может увидеть, как его налогооблагаемый доход снизится до 33 000 долларов. Для налогоплательщиков, чей скорректированный общий доход превышает 150 000 долларов (300 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию), налоговый вычет начинает постепенно уменьшаться.
Помните, что вся сумма по-прежнему облагается налогом на самозанятость, если вы не работаете по трудовому договору (форма W2).
Официальные инструкции Налоговой службы США (IRS) можно найти по адресу: Краткое описание скидки «Без налога на чаевые».
7. Проверьте, распространяется ли на вас новая скидка за сверхурочную работу.
Если помимо подработки у вас есть основная работа (форма W-2), вы можете воспользоваться еще одним новым налоговым вычетом в соответствии с Законом «Один большой прекрасный законопроект». Положение об «отсутствии налога на сверхурочные» позволяет работникам исключить надбавку за сверхурочную работу — то есть половину полуторачасовой зарплаты — из своего налогооблагаемого дохода.
Максимальная сумма ежегодного вычета составляет 12 500 долларов США (25 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию) и начинает постепенно уменьшаться при скорректированном валовом доходе в 150 000 долларов США (300 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию). Этот вычет действует до 2028 года и доступен независимо от того, используете ли вы детализированные вычеты.
Например, если до начала работы водителем в Lyft вы работали сверхурочно или в праздничные дни на своей основной работе, то теперь сверхурочную часть вашей заработной платы можно исключить из налогооблагаемого дохода.
Подробную информацию можно найти в обзоре налоговой службы США (IRS) вычета «За отсутствие налогов за сверхурочную работу».
Помните, что этот вычет применяется только к заработной плате, указанной в форме W-2, а не к доходу от подработок, который вы указываете в форме 1099.
8. Поймите, как ограничения противника могут повлиять на вас.
Перед подачей налоговой декларации уделите немного времени, чтобы ознакомиться с изменениями в налоговых вычетах. В соответствии с правилами 2025 года, стандартный вычет увеличен — до 15 000 долларов для лиц, подающих декларацию индивидуально, и до 30 000 долларов для супружеских пар.
Если вы подробно описываете свои налоговые вычеты, то следует помнить, что лимит уплаты налогов штата и местных органов власти (SALT) также был повышен до 40 000 долларов. Таким образом, если вы платите 40 000 долларов или меньше своим штатам и местным органам власти, вы можете вычесть всю сумму из своих федеральных налогов, что может иметь большое значение для работников в штатах с высокими налогами.
Большинство налогоплательщиков по-прежнему будут пользоваться стандартным налоговым вычетом, но полезно знать об этих изменениях в порядке вычетов. Вы также можете ознакомиться с полным списком налоговых вычетов для дополнительного бизнеса за 2025 год, чтобы узнать, на какие из них вы можете претендовать.
9. Сопоставьте данные вашей платежной платформы.
В конечном счете, именно вы несете ответственность за полное декларирование своих доходов и уплату причитающихся налогов. Поэтому вам необходимы точные платежные документы.
Приложения типа PayPal, Venmo, Cash App и Stripe не всегда предоставляют полные формы 1099, поэтому вам следует каждый декабрь загружать CSV-файлы или сводки платежей, чтобы подробно узнать о своих доходах за год.
Получить эти записи обычно несложно. Например, вы можете загрузить сводку платежей из приложения Venmo всего за четыре простых шага:
- Перейти к Настройки
- нажать на Отчеты
- Щелкните раскрывающееся меню и выберите период времени, который вы хотите отобразить.
- Выберите, хотите ли вы загрузить файл на свое устройство или отправить его на свой адрес электронной почты.
Вот и все! Теперь у вас есть запись о доходах, полученных через Venmo, и вы можете правильно подать налоговую декларацию, независимо от того, получали вы форму 1099-K или нет. Все приложения предоставляют аналогичные отчеты, поэтому вы можете получить доступ к информации о комиссионных сборах и комиссиях за транзакции и вычесть их из общего дохода от фриланса.
Защитите свой дополнительный доход от подработки
Перспектива подачи налоговых деклараций вызывает у многих людей, особенно у тех, кто работает фрилансером или подрабатывает, сильное беспокойство. Но апрель не обязательно должен стать поводом для тревоги и паники.
Просто выделяйте 25–30% своей прибыли, ведите точный учет и своевременно подавайте квартальные и годовые налоговые декларации. Следя за новыми налоговыми правилами, вы сможете в полной мере воспользоваться применимыми вычетами и защитить доход от своего дополнительного бизнеса с помощью грамотной подготовки налоговой отчетности.
Если эти шаги кажутся слишком сложными, вы всегда можете приобрести финансовое программное обеспечение или нанять сертифицированного бухгалтера (CPA). Последнее, чего вам хочется, — это проблемы с налоговой службой (IRS) — уладив налоговые вопросы сейчас, вы сможете продолжать развивать свой дополнительный бизнес, вместо того чтобы увязнуть в налоговых проблемах.
