В нынешних политических условиях весьма вероятно, что действующее пожизненное освобождение от налога на наследство и дарение не истечет после 2025 года. Налоги на наследство и дарение должны по-прежнему вызывать беспокойство менее чем у 1% семей.
Но не думайте, что это означает, что большинству людей планирование имущества не нужно. Да, это.
Налоговые вопросы должны оставаться важным направлением планирования имущества. Разница в том, что налоги на наследство и дарение не беспокоят большинство людей.
Планирование подоходного налога и налога на прирост капитала должно иметь первостепенное значение.
Семейное богатство после уплаты налогов можно увеличить на протяжении двух поколений, используя методы планирования имущества, которые минимизируют налоги на доходы и прирост капитала. В этом суть планирования налога на имущество.
Многие люди дарят своим близким подарки на всю жизнь.
Если вы дарите подарки с целью получения долгосрочных выгод, дарите инвестиционную недвижимость вместо выписывания чеков. Получатели вряд ли продадут подаренную недвижимость, чтобы потратить вырученные средства, но большинство скорее потратят подаренные деньги, чем инвестируют их. Это базовая стратегия планирования подоходного налога.
Предоставление инвестиционной недвижимости также может перенести доход и прибыль из вашей налоговой декларации на доходы других членов семьи, предпочтительно тех, кто находится в более низкой налоговой категории. Это важная часть стратегии планирования налога на имущество.
Дарение имущества влечет за собой налоговые последствия и потенциальные налоговые счета. Выбор того, какую недвижимость подарить, может либо увеличить благосостояние семьи после уплаты налогов, либо спровоцировать ненужное повышение налогов. (В этом обсуждении я обсуждаю подарки, преподнесенные близким, а не благотворительным организациям.)
Будьте осторожны, отдавая имущество, приносящее значительный прирост капитала.
Иногда подарить любимому человеку что-то ценное — это разумный шаг. Когда придет время продавать недвижимость, а ваш близкий человек будет подпадать под нулевую ставку налога на прирост капитала или под более низкую, чем ваша, будет выгодно подарить недвижимость и позволить получателю продать ее.
Однако при планировании следует учитывать и другие соображения: передача активов.
Прирост может быть достаточно большим, чтобы перевести получателя в более высокую категорию налога на прирост капитала и более высокую категорию налога на доход в целом, что приведет к более высоким налогам на весь доход человека. Необходимо провести тщательный анализ налоговые последствия Прежде чем принять решение.
Самое главное, если нет срочной причины продавать недвижимость, помните, что вы можете обеспечить себе 0% налог на прирост капитала, удерживая инвестиции до конца своей жизни. Эта стратегия, известная как повышение в основе, может обеспечить значительные налоговые льготы.
При наследовании имущества бенефициары увеличивают налоговую базу до его справедливой рыночной стоимости на дату смерти предыдущего владельца. Бенефициары могут продать недвижимость немедленно и не платить налог на прирост капитала. Это большое преимущество при планировании имущества.
Весь прирост, происходящий в течение периода владения, не облагается налогом на прирост капитала.
Вы можете рассмотреть возможность пожизненного дарения дорогостоящей недвижимости, когда инвестиционные основы указывают на то, что пришло время продать актив, и вы можете передать его кому-то, кто имеет более низкую ставку налога на прирост капитала. Но если сохранение инвестиций представляется вам хорошей идеей, обратите внимание на другие активы, которые можно предложить. Необходимо соблюдать баланс между налоговые льготы и инвестиционная стратегия.
Избегайте дарения инвестиционной недвижимости с убытками по бухгалтерским балансам.
В большинстве случаев, когда вы дарите имущество, получатель получает ту же налоговую базу, что и вы. Прирост капитала, который вы получаете, владея недвижимостью, облагается налогом, когда получатель продает недвижимость.
Но если стоимость недвижимости не растет за то время, пока вы ею владеете, то лицо, получающее недвижимость в подарок, будет иметь более низкую налоговую базу: либо вашу налоговую базу, либо текущую рыночную стоимость, в зависимости от того, какая из них ниже.
Таким образом, если в течение периода владения инвестициями возникают убытки, лицо, получающее их в дар, уменьшает их налоговую базу до текущей справедливой рыночной стоимости. Никто не имеет права вычитать убытки, возникшие в период, когда вы владели имуществом. Это важный момент, который следует понимать, чтобы не упустить потенциальные налоговые выгоды.
Лучше придержать убыточную недвижимость, пока ее цена не вырастет. Или вам придется продать инвестиции, чтобы вычесть убыток в налоговой декларации. Эта стратегия позволяет вам максимально использовать имеющиеся налоговые льготы.
После продажи вы можете либо реинвестировать вырученные средства во что-то более прибыльное, либо подарить деньги. Оба варианта могут оказаться более выгодными, чем дарение убыточного имущества.
Предоставление выгодных инвестиционных объектов по низким ценам
Вы можете предложить бонусную акцию или пай паевого инвестиционного фонда, предложив их в подарок после того, как цена упала. Это особенно эффективная стратегия в медвежьи рынки (Медвежьи рынки).
Такая стратегия максимизирует ежегодное освобождение от налога на дарение и сводит к минимуму использование пожизненного освобождения от налога на имущество и дарение.
Например, если акции паевого инвестиционного фонда стоят 60 долларов, вы можете использовать свой годовой налоговый вычет на дарение в размере 19,000 2025 долларов в 316.67 году, чтобы подарить 50 акций без уплаты налога. Однако после того, как цена упадет до 380 долларов, вы сможете подарить XNUMX акций, не превышая лимита неуплаты. Это позволяет перевести активы с выгодой для себя. Ежегодное освобождение от налога на дарение (Ежегодное исключение из налога на дарение).
Когда инвестиционная стоимость восстановится, получатель подарка получит бонус в виде богатства. Кроме того, любой последующий рост стоимости подаренных акций будет распределяться вне вашего наследства.
Это также пример того, почему не следует сосредотачиваться на налоговом планировании и дарении подарков родственникам только в конце года. Проактивное планирование может привести к значительной экономии налогов.
Определите в начале года, какую сумму вы хотите подарить, а затем найдите подходящее время в течение года, чтобы максимально увеличить налоговую вычетную стоимость подарков. Кажущийся временным спад инвестиционных цен представляет собой хорошую возможность для дарения подарков. смотреть Колебания рынка (Волатильность рынка) для определения идеальных точек входа.
Дарение имущества, стоимость которого, как ожидается, увеличится
Одной из главных причин дарения прижизненных подарков является исключение возможности дальнейшего увеличения стоимости вашего имущества за счет передачи его детям или другим близким. Эта стратегия позволяет максимально использовать выгоду от ежегодного освобождения от налога на дарение и пожизненного освобождения от налога на имущество и дарение. Это также снижает налоги на доходы и прирост капитала на протяжении всей вашей жизни.
Дарение имущества, стоимость которого, как ожидается, возрастет, также увеличит благосостояние ваших близких. Поэтому, когда у вас есть выбор, дарите вещи, которые пока не очень ценятся, но которые, как вы верите, оценят в будущем. Это считается эффективной стратегией Планирование недвижимости الأمثل.
Гранты на приносящие доход активы
Принимая решение о том, какие активы подарить, примите во внимание налоговые ставки разных членов семьи. Хорошей стратегией будет передача приносящей доход собственности членам семьи, которые попадают в более низкую налоговую категорию, чем вы.
Предположим, у вас есть инвестиции на налогооблагаемых счетах, которые приносят доход каждый год, но вам не нужен весь этот доход для покрытия ваших расходов. С этого дохода вы платите налоги. Это может переместить вас в более высокую налоговую категорию или увеличить некоторые скрытые налоги, такие как налог на пособия по социальному обеспечению или дополнительный налог на страховые взносы Medicare.
Рассмотрите возможность передачи части этих приносящих доход активов другим членам семьи, особенно тем, кто находится в более низкой налоговой категории. Это эффективная стратегия для снижение подоходного налога.
Это снижает подоходный налог, увеличивая благосостояние семьи после уплаты налогов. Кроме того, получатель вряд ли продаст актив, если он ежегодно приносит доход.
Помните, что молодые люди в возрасте 19 лет и младше (или до 24 лет, если они являются студентами очной формы обучения в колледже) облагаются налогом на детей, который устанавливает самую высокую ставку налога на инвестиционный доход их родителей, полученный сверх определенной суммы, которая в 1,350 году составит 2025 долларов США. На этом этапе дарение приносящей доход собственности может не приносить налоговых льгот. *Примечание эксперта: при планировании дарения активов следует учитывать законы о налоге на детей.*
Это основные вопросы подоходного налога и налога на прирост капитала, которые должны быть в центре внимания многих современных планов наследования. Планирование имущества Эффективно снижает налоговую нагрузку.
Помните, что при планировании наследства необходимо также учитывать не связанные с налогообложением вопросы, такие как защита активов, поддержание качества вашей жизни, плавная передача управления имуществом, избежание процедур наследования и многое другое.
