Крайний срок подачи налоговых деклараций 15 апреля уже прошел, и большинство владельцев малого бизнеса не планируют снова думать о налогах до этого времени в следующем году. Эти налогоплательщики способствуют печальной реальности: 93% малых предприятий переплачивают налоги.
Эта статистика была опубликована почти десять лет назад аналитиком, специализирующимся на поддержке владельцев малого бизнеса. Как человек, занимающий аналогичную должность, я с сожалением должен сообщить, что эта статистика остается актуальной и сегодня. Реальность такова, что Налоговая служба США (IRS) и налоговые органы штатов — это сборщики налогов. Они активно работают над максимизацией налоговых поступлений. Налогоплательщики, как правило, занимают пассивную позицию в налоговых вопросах, в результате чего платят больше налогов, чем должны. Хотя федеральные подоходные налоги привлекают наибольшее внимание, IRS и налоговые органы штатов собирают миллиарды долларов в виде других видов налогов, которые часто остаются незамеченными. Узнайте больше о трех малоизвестных способах, которыми вы платите больше налогов, чем должны.
Переплата 1: уплата налогов на самозанятость
Согласно последним данным, опубликованным Налоговой службой США (IRS), в Соединенных Штатах насчитывается около 31 миллиона малых предприятий, которые подают налоговые декларации как индивидуальные предприниматели. Эта классификация означает, что предприятие отражает свои доходы и расходы в своей личной налоговой декларации, а именно в Приложении C. В этом случае прибыль предприятия облагается налогом на самозанятость по ставке 15.3%. Налог на самозанятость — это сумма, которую самозанятые лица и владельцы малых предприятий должны федеральному правительству для финансирования программ Medicare и Social Security. Он представляет собой отчисления в фонд социального страхования (FICA) или налоги на заработную плату, уплачиваемые работниками и работодателями, когда их заработная плата указывается в форме W-2. *Примечание: Налоги на самозанятость могут представлять собой значительное бремя для индивидуальных предпринимателей, но существуют законные способы их снижения.*
Согласно отчету Управления по делам малого бизнеса (SBA), индивидуальные предприниматели составляют более 70% всех предприятий в Соединенных Штатах. Каждое из этих предприятий платит налоги на самозанятость. Короче говоря, эти предприятия отдали Налоговой службе США (IRS) 15.3% своей прибыли. Отчеты IRS показывают , что эти предприятия получили общий чистый доход в размере 544 миллионов долларов, что привело к уплате налогов на самозанятость на сумму более 83 миллионов долларов в прошлом налоговом году. Это означает миллионы долларов переплаченных налогов, которых можно было бы полностью избежать. Стратегическое планирование налогов на самозанятость может сэкономить владельцам бизнеса значительные суммы.
Избегайте налогов на самозанятость
Вы можете создать общество с ограниченной ответственностью (ООО) и выбрать налогообложение своего бизнеса как S-корпорации в Налоговом управлении США (IRS) . Это позволит вашему малому бизнесу полностью избежать налогов на самозанятость и снизить налоговую нагрузку на 15.3%. Это не исключает всех налогов на заработную плату, но значительно их снижает. IRS требует от владельцев S-корпораций получать разумное вознаграждение, которое указывается в форме W-2. Короче говоря, вы должны стать сотрудником собственной компании и платить себе справедливую заработную плату. Такой подход приведет к уплате налогов на заработную плату. Однако вы будете платить налоги только с той суммы, которую получаете в качестве вознаграждения. В отличие от этого, налоги на самозанятость уплачиваются со всех ваших доходов.
Например, в таблице ниже показан малый бизнес, который выбирает налогообложение как индивидуальное предприятие, а не как корпорация типа S. Малый бизнес, регистрирующийся как индивидуальное предприятие, платит налог на самозанятость со своего чистого дохода, в результате чего сумма налога, подлежащая уплате, составляет 76.5 15.3 долларов США. Напротив, работодатель, который решает подать заявку как корпорация S-типа, платит налог на заработную плату только с 60 XNUMX долларов США из своей компенсации. Это изменение в классификации налогообложения снижает налоговые обязательства FICA для владельцев корпораций S, доходы которых превышают XNUMX XNUMX долларов США.
Налоги на заработную плату для корпораций S-типа на 80% ниже, чем налоги на самозанятость.
Обратитесь к своему сертифицированному бухгалтеру (CPA) или налоговому специалисту, чтобы они помогли вам оценить, является ли выбор налогообложения в качестве корпорации S-типа оптимальным для вашего бизнеса, чтобы избежать налогов на самозанятость.
Переплата 2: Уплата государственных налогов
Большинство владельцев бизнеса и налоговых специалистов сосредотачивают свое внимание на федеральном подоходном налоге. Хотя он составляет основную часть ваших налогов на прибыль, нельзя игнорировать возможности снижения налоговой нагрузки на уровне штата. Согласно статистике, опубликованной Tax Foundation , ставки налогов штатов варьируются от 1.95% в Северной Дакоте до 13.3% в Калифорнии. Кроме того, в девяти штатах подоходный налог штата не взимается.
Центр налоговой политики указывает , что общие налоговые поступления правительства от подоходного налога в 2021 году составили 545 миллиардов долларов — это последний год, за который доступны полные статистические данные. Это миллиарды долларов, переведенных налогоплательщиками, часть из которых можно было бы избежать. *Примечание: Государственное налоговое планирование может включать такие стратегии, как выбор подходящей организационно-правовой формы и стратегическое размещение предприятий.*
Избегать государственных налогов
Учитывая разницу в ставках подоходного налога в штатах, выбор штата для ведения бизнеса будет играть большую роль в вашем налоговом счете. Например, бизнес с прибылью в 500 66.5 долларов, работающий в Калифорнии, заплатит налог в размере 0 XNUMX долларов, в то время как тот же бизнес, работающий в Техасе, заплатит XNUMX долларов в виде налогов штата. Учитывая эту разницу, владельцам бизнеса важно подумать о том, где следует размещать свою деятельность. Владельцы бизнеса часто ищут эффективные стратегии снижения налогового бремени, и стратегическое расположение предприятий является одной из важнейших из этих стратегий.
Помните, что доход облагается налогом в зависимости от места его получения. Если ваша деятельность осуществляется в Техасе, даже если компания зарегистрирована в Калифорнии, налог на прибыль этой компании будет рассчитываться на основе места осуществления ее деятельности. Выбор налогово-эффективной операционной базы может существенно повлиять на размер налоговых выплат в вашем штате. Это означает, что даже если ваша компания зарегистрирована в штате с высокими налогами, ведение физических операций в штате с низкими налогами может сэкономить вам много денег.
Кроме того, многие штаты США предлагают налоговые льготы предприятиям, работающим на их территории, с целью сокращения или устранения их налоговых обязательств штата. Такие стимулы могут включать налоговые льготы, скидки и налоговые кредиты, что делает их мощным инструментом привлечения бизнеса и содействия экономическому росту.
Например, в Нью-Йорке действует программа Innovation Hot Spot (IHS), которая предоставляет налоговые льготы компаниям на ранних стадиях развития, находящимся в утвержденных инкубаторах. Компании, отвечающие установленным критериям, могут получить освобождение от государственного корпоративного подоходного налога и налога с продаж на срок до пяти лет. Кроме того, партнеры в этих компаниях могут вычитать доход, полученный от компании-инкубатора. Для участия в программе компании должны находиться в течение первых пяти лет работы (или семи лет для проектов в области биотехнологий), иметь годовой доход менее 2 миллионов долларов и находиться на ранних стадиях развития. Эта программа может предоставить отвечающим критериям владельцам бизнеса скидку в размере 9.65% на государственный подоходный налог в течение пяти лет. Эта программа является примером того, как штаты могут стимулировать инновации и предпринимательство посредством налоговой политики.
Аналогичным образом, штат Оклахома предоставляет арендаторам малых бизнес-инкубаторов 10-летнюю налоговую льготу . Это означает, что владельцы малых предприятий в Оклахоме, арендующие офисные помещения в комплексе, включающем сертифицированный инкубатор, освобождаются от уплаты государственных налогов на десятилетие. Эта льгота сохраняется даже после того, как арендатор перестает занимать помещение инкубатора. Короче говоря, если вы заключаете краткосрочный договор аренды в коворкинге с сертифицированным инкубатором, вы имеете право на полную 10-летнюю льготу. Эта инициатива стимулирует рост стартапов и способствует созданию рабочих мест.
Другие страны предлагают собственные государственные налоговые льготы для владельцев малого бизнеса, что позволяет сэкономить миллионы долларов за счет уклонения от уплаты налогов в течение 10 лет. Обратитесь к сертифицированному бухгалтеру или налоговому специалисту, чтобы они помогли вам оценить преимущества размещения вашего бизнеса в штате и расположения офиса, предлагающих налоговые льготы. Понимание и использование этих налоговых льгот может значительно улучшить итоговый результат вашей компании.
Переплата 3: Уплата налоговых штрафов за недоплату
Налоговая служба США (IRS) рассматривает подоходный налог как налог, уплачиваемый по мере необходимости. Нельзя ждать подачи налоговой декларации, чтобы выполнить свои обязательства; вы должны оплачивать налоговый счет в течение всего года. Эти платежи обычно производятся за каждый расчетный период после получения формы W-2 или путем внесения авансовых платежей в течение года при ведении бизнеса. Если ваши годовые платежи все еще приводят к тому, что к моменту подачи налоговой декларации остаток превышает 1,000 долларов, вам будет начислен штраф за недоплату . Более того, IRS также взимает дополнительную плату сверх начисленного штрафа. Ставка штрафа за недоплату в 2025 году составляет 7%. Это ниже ставки 2024 года, которая составляла 8%. Дополнительным фактором, влияющим на этот штраф, является то, что IRS взимает сборы ежедневно .
Для расчета штрафа Налоговая служба США (IRS) умножает сумму неуплаченного налога на применимую ставку сбора за весь период, в течение которого существует недоплата. Например, предположим, что физическое лицо должно 10 000 долларов по состоянию на 15 апреля 2025 года. IRS ожидает, что налогоплательщик начнет погашать задолженность по этому остатку уже 15 апреля 2024 года, в день первого авансового платежа по налогу. Это соответствует принципу «кто первый, тот и получает» (FCF). Следовательно, налогоплательщик будет обязан уплатить ежегодный штраф в размере 800 долларов (8% от 10 000 долларов). Кроме того, сбор будет начислен задним числом за 12 месяцев с момента возникновения недоплаты. При ставке сбора в 7% за все четыре квартала 2024 года, начисляемой ежедневно, к сумме будет добавлено 58 долларов сборов, в результате чего штраф за недоплату составит 858 долларов, включая сборы. В этом примере суммы относительно невелики, но хотя Налоговая служба США (IRS) рассматривает это как неуплату , это представляет собой переплату в вашем обязательстве перед IRS, чего можно полностью избежать.
Последние статистические данные, недавно опубликованные Налоговой службой США (IRS), показывают количество штрафов и сумму собранных налоговых поступлений за 2023 финансовый год. Было наложено 14.2 миллиона штрафов на общую сумму 7 миллионов долларов США в виде незадекларированных налоговых штрафов. Это означает миллионы долларов потерянных налоговых поступлений, которых можно было бы полностью избежать. *Примечание эксперта: Избегайте штрафов за недоплату налогов путем заблаговременного налогового планирования.*
Избежать штрафов за недоплату налогов
Вы можете заполнить форму 1040ES, чтобы рассчитать ожидаемую налоговую нагрузку за год, определить соответствующие удержания из формы W-2 или оценить сумму квартальных платежей, подлежащих уплате за каждый период. Если вы сотрудничаете с сертифицированным бухгалтером (CPA) или налоговым специалистом, они могут подготовить для вас эту форму и помочь вам спланировать выполнение требований IRS, чтобы избежать штрафов за недоплату налогов.
Если ваш доход существенно изменился по сравнению с предыдущим годом, вы можете избежать штрафа за недоплату, если вы заплатили не менее 100% налогов за предыдущий год, если ваш доход составил менее 75 75 долларов США. Если ваш доход превышает 110 XNUMX долларов США, Налоговая служба США (IRS) требует, чтобы вы заплатили не менее XNUMX% от суммы налогов за предыдущий год, чтобы избежать штрафов. *Примечание: это правило призвано помочь налогоплательщикам, которые столкнулись со значительным увеличением доходов.*
Обратитесь к сертифицированному бухгалтеру (CPA) или налоговому специалисту, чтобы убедиться, что вы не подпадаете под действие этого штрафа и что вы соблюдаете требования IRS по принципу «кто первый, тот и получает платеж», чтобы избежать штрафов за неуплату налогов.
Будьте активны
Тщательно проверьте свою последнюю налоговую декларацию, чтобы оценить, не переплатили ли вы налоги каким-либо из этих трех способов. Затем разработайте планы по принятию правильных налоговых решений, оптимизации вашего налогового положения и выполнению необходимых расчетов, чтобы избежать переплаты в этом году. Проактивное понимание налогового планирования имеет важное значение для обеспечения соблюдения налогового законодательства и минимизации ваших налоговых обязательств.
