Крайний срок подачи налоговых деклараций 15 апреля уже прошел, и большинство владельцев малого бизнеса не планируют снова думать о налогах до этого времени в следующем году. Эти налогоплательщики способствуют печальной реальности: 93% малых предприятий переплачивают налоги.
Сделанный Отчет Эта статистика была впервые опубликована почти десять лет назад аналитиком малого бизнеса. Как человек, занимающий ту же должность, я с сожалением сообщаю, что эта статистика актуальна и сегодня. По правде говоря, Налоговое управление США (IRS) и налоговые органы штатов — это сборщики налогов. Они активно собирают максимально возможные налоговые поступления. Налогоплательщики, как правило, занимают пассивную позицию в налоговых вопросах, что приводит к переплате налогов, которых часто можно было бы избежать. В то время как федеральные подоходные налоги привлекают наибольшее внимание, IRS и налоговые органы штатов собирают миллиарды долларов в виде других видов налогов, которые часто упускаются из виду. Узнайте больше о трёх малоизвестных способах, которыми вы платите больше налогов, чем должны.
Переплата 1: уплата налогов на самозанятость
Согласно последним данным данные По данным Налоговой службы США (IRS), в США около 31 миллиона малых предприятий подают налоговую декларацию как индивидуальные предприниматели. Эта классификация означает, что компания указывает свои доходы и расходы в своей декларации по налогу на доходы физических лиц, в частности в Приложении C. Этот статус облагает прибыль компании налогом на самозанятость по ставке 15.3%. Налог на самозанятость — это сумма, которую самозанятые лица и владельцы малого бизнеса должны платить федеральному правительству для финансирования Medicare и социального обеспечения. Они представляют собой FICA или налоги на заработную плату, уплачиваемые работниками и работодателями при указании их заработной платы в форме W-2. *Примечание: налоги на самозанятость являются значительным бременем для индивидуальных предпринимателей, но существуют стратегии, позволяющие законным образом их снизить.*
По данным отчета Управления по делам малого бизнеса (SBA), индивидуальные предприниматели составляют более 70% всех предприятий в Соединенных Штатах. Каждое из этих предприятий платит налоги на самозанятость. Короче говоря, эти компании отдали Налоговой службе США (IRS) 15.3% прибыли от своего бизнеса. указывать По данным Налоговой службы США (IRS), совокупный чистый доход этих компаний составил 544 млн долларов США, что привело к уплате налогов на самозанятость в размере более 83 млн долларов США за последний налоговый год. Опять же, это миллионы долларов переплаченных налогов, которых можно было бы полностью избежать. *Стратегическое планирование налогов на самозанятость может сэкономить владельцам бизнеса значительные суммы денег.*
Избегайте налогов на самозанятость
Вы можете создать общество с ограниченной ответственностью (ООО) и выбрать вариант налогообложения вашей компании как S Corporation в IRSТаким образом, ваш малый бизнес может полностью избежать уплаты налога на самозанятость и сократить свои налоговые отчисления на 15.3%. Это не избавит вас от всех налогов на заработную плату, но значительно их сократит. Налоговая служба США (IRS) требует, чтобы владельцы предприятий, облагаемых налогом как корпорации S, изымали разумная компенсация Отчетность указывается в форме W-2. Короче говоря, вы должны стать сотрудником своей собственной компании и платить себе справедливую зарплату. Такой подход приведет к уплате налогов на заработную плату. Однако вы заплатите налог только с суммы, которую получите в качестве компенсации. Взамен со всех ваших доходов уплачиваются налоги на самозанятость.
Например, в таблице ниже показан малый бизнес, который выбирает налогообложение как индивидуальное предприятие, а не как корпорация типа S. Малый бизнес, регистрирующийся как индивидуальное предприятие, платит налог на самозанятость со своего чистого дохода, в результате чего сумма налога, подлежащая уплате, составляет 76.5 15.3 долларов США. Напротив, работодатель, который решает подать заявку как корпорация S-типа, платит налог на заработную плату только с 60 XNUMX долларов США из своей компенсации. Это изменение в классификации налогообложения снижает налоговые обязательства FICA для владельцев корпораций S, доходы которых превышают XNUMX XNUMX долларов США.
Налоги на заработную плату для корпораций S-типа на 80% ниже, чем налоги на самозанятость.
Обратитесь к своему сертифицированному бухгалтеру (CPA) или налоговому специалисту, чтобы они помогли вам оценить, является ли выбор налогообложения в качестве корпорации S-типа оптимальным для вашего бизнеса, чтобы избежать налогов на самозанятость.
Переплата 2: Уплата государственных налогов
Большинство владельцев бизнеса и налоговых специалистов сосредотачивают все свое внимание на законопроекте о федеральном подоходном налоге. Хотя это составляет основную часть вашего подоходного налога, вы не можете игнорировать возможности сократить свой государственный налоговый счет. Согласно статистике, опубликованной Налоговый фондСтавки налога штата варьируются от 1.95% в Северной Дакоте до 13.3% в Калифорнии. Кроме того, в девяти штатах не взимается подоходный налог.
Указывает Центр налоговой политики Общий объем государственных налоговых поступлений от подоходного налога в 545 году составил 2021 млрд долларов США. Это последний год, по которому имеются полные статистические данные. Это миллиарды долларов, упущенных налогоплательщиками, хотя по крайней мере часть этих средств можно было бы сэкономить. *Примечание: государственное налоговое планирование может включать такие стратегии, как выбор правильного субъекта и стратегическое размещение бизнеса.*
Избегать государственных налогов
Учитывая разницу в ставках подоходного налога в штатах, выбор штата для ведения бизнеса будет играть большую роль в вашем налоговом счете. Например, бизнес с прибылью в 500 66.5 долларов, работающий в Калифорнии, заплатит налог в размере 0 XNUMX долларов, в то время как тот же бизнес, работающий в Техасе, заплатит XNUMX долларов в виде налогов штата. Учитывая эту разницу, владельцам бизнеса важно подумать о том, где следует размещать свою деятельность. Владельцы бизнеса часто ищут эффективные стратегии снижения налогового бремени, и стратегическое расположение предприятий является одной из важнейших из этих стратегий.
Помните, что доход облагается налогом в зависимости от места его получения. Если ваша деятельность осуществляется в Техасе, даже если компания зарегистрирована в Калифорнии, налог на прибыль этой компании будет рассчитываться на основе места осуществления ее деятельности. Выбор налогово-эффективной операционной базы может существенно повлиять на размер налоговых выплат в вашем штате. Это означает, что даже если ваша компания зарегистрирована в штате с высокими налогами, ведение физических операций в штате с низкими налогами может сэкономить вам много денег.
Кроме того, многие штаты США предлагают налоговые льготы предприятиям, работающим на их территории, с целью сокращения или устранения их налоговых обязательств штата. Такие стимулы могут включать налоговые льготы, скидки и налоговые кредиты, что делает их мощным инструментом привлечения бизнеса и содействия экономическому росту.
Например, у нас есть Нью йорк программа Программа «Инновационная точка доступа» (IHS) Который предоставляет налоговые льготы компаниям на ранних стадиях развития в одобренных инкубаторах. Компании, имеющие на это право, могут получить освобождение от уплаты государственного налога на прибыль предприятий. وНалог с продаж на срок до пяти лет. Кроме того, партнеры этих компаний могут вычитать доход, полученный от компании-инкубатора. Чтобы претендовать на участие, компании должны работать не менее пяти лет (или семи лет для предприятий в сфере биологических наук), иметь годовой валовой доход менее 2 миллионов долларов США и находиться на начальной стадии развития. Эта программа может сэкономить владельцам бизнеса, имеющим на это право, 9.65% подоходного налога в размере штата за пятилетний период. Эта программа является примером того, как государства могут стимулировать инновации и предпринимательство посредством налоговой политики.
Аналогично государство предлагает Оклахома 10-летнее освобождение от уплаты государственных налогов Для арендаторов инкубатора малого бизнеса. Это означает, что владельцы малого бизнеса в Оклахоме, арендующие офисные помещения в здании, где располагается аккредитованный инкубатор, освобождаются от уплаты государственных налогов на десятилетие. Это освобождение остается в силе даже после того, как арендатор перестает управлять приемным учреждением. Короче говоря, если вы заключите договор краткосрочной аренды коворкинг-пространства с одобренным инкубатором, вы будете иметь право на освобождение от уплаты налога в течение полных 10 лет. Эта инициатива стимулирует рост стартапов и способствует созданию рабочих мест.
Другие страны предлагают собственные государственные налоговые льготы для владельцев малого бизнеса, что позволяет сэкономить миллионы долларов за счет уклонения от уплаты налогов в течение 10 лет. Обратитесь к сертифицированному бухгалтеру или налоговому специалисту, чтобы они помогли вам оценить преимущества размещения вашего бизнеса в штате и расположения офиса, предлагающих налоговые льготы. Понимание и использование этих налоговых льгот может значительно улучшить итоговый результат вашей компании.
Переплата 3: Уплата налоговых штрафов за недоплату
Налоговая служба США (IRS) считает, что подоходный налог нужно платить по принципу «плати по факту». Вы не можете ждать, пока подадите налоговую декларацию, чтобы выполнить свои обязательства; Вместо этого вам придется платить налоги в течение всего года. Эти платежи обычно производятся каждый платежный период после получения формы W-2 или путем внесения расчетных платежей в течение года при ведении бизнеса. Если в результате ваших платежей в течение года на момент подачи налоговой декларации остаток налога все равно составит более 1,000 долларов США, вам будет начислена Штраф за недоплату. Что еще хуже, Налоговая служба США (IRS) также взимает дополнительную плату сверх начисленного ею штрафа. Сообщается, Ставки сборов IRS на 2025 год Штрафы за просрочку платежа составляют 7%. Это ниже показателя 2024 года в 8%. Влияние этого штрафа усиливается тем, что Плата накапливается ежедневно. Налоговой службой США (IRS).
Для расчета штрафа Налоговая служба США умножает неуплаченный налог на применимую налоговую ставку за весь период, в течение которого существует недоплата. Например, предположим, что по состоянию на 10,000 апреля 15 года физическое лицо должно 2025 15 долларов США. Налоговая служба США ожидает, что налогоплательщик начнет выплачивать этот остаток уже с 2024 апреля 800 года, даты уплаты первого расчетного налогового платежа. Эти сроки соответствуют требованию оплаты по факту. Таким образом, налогоплательщику придется платить ежегодный штраф в размере 8 долларов США (10,000% от 12 7 долларов США). Кроме того, сборы будут применяться ретроспективно в течение 2024 месяцев с момента возникновения недоплаты. При ежедневном начислении комиссии в размере 58% за все четыре квартала 858 года будет добавлено XNUMX долларов США, что приведет к штрафу за недоплату в размере XNUMX долларов США с учетом комиссий. В этом примере суммы относительно невелики, но хотя Налоговая служба США рассматривает это как отсутствие оплатыОднако он представляет собой переплата При соблюдении требований Налоговой службы США этого можно полностью избежать.
Последний статистика Налоговая служба США (IRS) недавно опубликовала отчет, раскрывающий количество штрафов и собранных доходов за 2023 финансовый год. Они оценили сумму в 14.2 млн штрафов, что в общей сложности составило 7 млн долларов США в виде неучтенных налоговых санкций. Это означает, что налогоплательщики теряют миллионы долларов, которых можно было бы полностью избежать. *Примечание эксперта: избегайте штрафов за недоплату с помощью проактивного налогового планирования.*
Избежать штрафов за недоплату налогов
Вы можете заполнить форму 1040ES, чтобы рассчитать ожидаемую налоговую нагрузку за год, определить соответствующие удержания из формы W-2 или оценить сумму квартальных платежей, подлежащих уплате за каждый период. Если вы сотрудничаете с сертифицированным бухгалтером (CPA) или налоговым специалистом, они могут подготовить для вас эту форму и помочь вам спланировать выполнение требований IRS, чтобы избежать штрафов за недоплату налогов.
Если ваш доход существенно изменился по сравнению с предыдущим годом, вы можете избежать штрафа за недоплату, если вы заплатили не менее 100% налогов за предыдущий год, если ваш доход составил менее 75 75 долларов США. Если ваш доход превышает 110 XNUMX долларов США, Налоговая служба США (IRS) требует, чтобы вы заплатили не менее XNUMX% от суммы налогов за предыдущий год, чтобы избежать штрафов. *Примечание: это правило призвано помочь налогоплательщикам, которые столкнулись со значительным увеличением доходов.*
Обратитесь к сертифицированному бухгалтеру (CPA) или налоговому специалисту, чтобы убедиться, что вы не подпадаете под этот штраф и что вы соблюдаете требования IRS по выплате налогов по факту, чтобы избежать Налоговые санкции.
Будьте активны
Проведите комплексный анализ недавно поданной вами налоговой декларации, чтобы оценить, могли ли вы переплатить налоги каким-либо из этих трех способов. Затем составьте план подачи правильной налоговой декларации, определите оптимальное место и выполните необходимые расчеты, чтобы избежать уплаты большего количества налогов, чем необходимо в этом году. Необходимо понимать Налоговое планирование Проактивно обеспечивать соблюдение требований и сокращать налоговые обязательства.
