Руководство для начинающих: Налоги на ипотеку в Солане

Каковы налоговые последствия объединения лицензий Solana?

Накопленные бонусы на Solana облагаются обычным подоходным налогом и налогом на прирост капитала.

Обычный подоходный налог: Обычный подоходный налог уплачивается исходя из стоимости накопленных вознаграждений на момент их получения (это определяется как момент, когда вы получаете «контроль и право распоряжения» своими вознаграждениями. Мы подробнее рассмотрим это понятие позже в статье).

Налог на прирост капитала: Вы платите налог на прирост капитала при продаже, обмене или, в конечном итоге, расходовании полученных вознаграждений. Прирост/убыток капитала рассчитывается на основе изменения цены вашей криптовалюты с момента ее первоначального получения.

Чтобы лучше понять, как это работает, рассмотрим пример ниже.

Пример: Как взимаются налоги с Stacking SOL?

Это блокирует 100 токенов SOL.

В течение года вы получаете 5 SOL в виде суммируемых вознаграждений, при этом стоимость одного токена SOL составляет 100 долларов.

Вы должны уплатить обычный подоходный налог с суммы в 500 долларов (5 долларов США x 100 долларов США).

В том же году стоимость SOL возрастает до 150 долларов, и вы продаете эти пять токенов. Вы должны уплатить налог на прирост капитала с прибыли в размере 250 долларов (50 долларов x 5).

В общей сложности вы должны заплатить 500 долларов подоходного налога и 250 долларов налога на прирост капитала.

Важно отметить, что технически вы не облагаетесь налогом дважды на один и тот же доход. Налог взимается один раз, исходя из вашего дохода на момент получения. Затем налог взимается еще раз, когда вы продаете свою криптовалюту, исходя из того, как изменилась ее стоимость с момента первого получения.

Каков размер налогов, взимаемых с бонусов Stacking Solana?

Накопленные бонусы облагаются налогом как обычный доход по вашей предельной налоговой ставке , которая может варьироваться от 10% до 37% в зависимости от вашего общего дохода за год (та же ставка применяется к вашим другим доходам, включая доход от работы).

При продаже бонусов за стейкинг они облагаются налогом на прирост капитала. Если вы держите бонусы менее года, ваша прибыль облагается налогом по той же ставке подоходного налога (10-37%). Если вы держите бонусы более года, ваша прибыль облагается налогом по более низкой ставке налога на долгосрочный прирост капитала (0-20%).

Является ли отмена проекта Stacking Solana событием, облагаемым налогом?

Накопление или отмена бонусных карт Solana не облагается налогом. Налог будет взиматься, когда ваши бонусы станут доступны для вывода.

Налогооблагаемое событие происходит, когда вы получаете вознаграждение за стейкинг (иными словами, когда вы можете свободно выводить и торговать им) и когда вы его продаете.

Что такое концепция «контроля и регулирования» и как она связана с накоплением вознаграждений?

Налог на доход от стейкинга взимается с момента получения вознаграждения, и это справедливо даже в том случае, если вы никогда его не выводите.

Налоговая служба США (IRS) использует концепцию «контроль и распоряжение» для определения момента получения вами вознаграждения за стейкинг. Вы получаете контроль и распоряжение, как только можете свободно торговать и переводить свои вознаграждения за стейкинг.

Solana позволяет пользователям выводить свои вознаграждения сразу после их получения. В результате можно предположить, что вы получаете немедленный «контроль и управление».

А что, если бы вы заработали на Stacking Solana всего 20 долларов?

По закону вы обязаны сообщать обо всех доходах от стейкинга, независимо от суммы, даже если она составляет всего 20 долларов.

Для доходов от криптовалюты в налоговую службу США нет минимального порога для отчетности. Независимо от того, заработали ли вы 20 долларов или 20 000 долларов в качестве вознаграждения за стейкинг, вы должны указать это в своей налоговой декларации как обычный доход.

Облагаются ли ликвидные вознаграждения за стейкинг другими налогами?

Коды для стейкинга ликвидных активов, такие как mSOL или jioSOL, также облагаются подоходным налогом.

В экосистеме Solana все большую популярность приобретает стейкинг ликвидных средств, поскольку он позволяет заморозить SOL, сохраняя при этом ликвидность.

При размещении средств через такую ​​платформу, как Marinade Finance, вы получаете токены mSOL, представляющие собой замороженные SOL, в дополнение к накопленным вознаграждениям. mSOL представляет собой замороженную часть ваших Solana.

В настоящее время Налоговое управление США (IRS) не предоставило четких указаний относительно налогообложения стейкинга ликвидных активов. Разные инвесторы используют разные методы отчетности в зависимости от уровня риска.

Консервативный подход: вы вносите 100 SOL и получаете 100 mSOL. Позже эти 100 mSOL можно обменять на 105 SOL. Это означает, что вы фактически заработали 5 SOL в виде суммируемых бонусов. Сообщите об этом как о доходе, когда он станет доступен.

Смелый подход: сообщайте о доходах только тогда, когда обмениваете свои ликвидные токены для стейкинга обратно на обычные SOL. Сообщайте о приросте капитала, исходя из того, как изменилась стоимость ваших токенов для стейкинга с момента их первоначального получения.

Большинство налоговых специалистов рекомендуют консервативный подход.

Изменятся ли в будущем законы о суммировании налогов?

Даже сегодня бонусы по системе Соланы, начисляемые в несколько этапов, облагаются подоходным налогом и налогом на прирост капитала. Однако вопрос упрощения налогового кодекса для таких бонусов обсуждался в Конгрессе.

В 2023 году конгрессмен Майк Карри представил законопроект «О налоговом режиме и упрощении налогообложения майнинга и стейкинга», который позволит налогоплательщикам признавать вознаграждения за стейкинг в качестве дохода только в момент их продажи, а не в момент получения.

По состоянию на октябрь 2025 года в Конгрессе не был принят ни один законопроект, упрощающий налогообложение стейкинга. Это означает, что до дальнейшего уведомления бонусы за стейкинг считаются обычным доходом, когда вы получаете контроль над ними и возможность распоряжаться ими.

Куда мне следует указывать информацию о бонусах за стейкинг в налоговой декларации?

Накопленные бонусы отражаются как «прочие доходы» в Приложении 1 к форме 1040. Прирост капитала от продажи бонусов следует отражать в Приложении D.

Шаг 1 – Отчетность о доходах от стейкинга: В Приложении 1 (Дополнительный доход и корректировки дохода) строка 8z предназначена для «Прочих доходов». Здесь вы указываете общую справедливую рыночную стоимость всех полученных в течение налогового года вознаграждений за стейкинг.

Шаг 2 – Отчетность о приросте капитала от продажи: При продаже, обмене или последующем расходовании вознаграждений за стейкинг, отражайте прирост или убытки капитала в форме 8949 и Приложении D. Вам потребуется отслеживать следующее:

• Дата приобретения (на момент получения бонуса за стейкинг)
• Дата продажи
• Базовая себестоимость (справедливая рыночная стоимость на момент получения, с которой уже уплачен подоходный налог).
• Возврат (справедливая рыночная стоимость при продаже/утилизации)
• результирующая прибыль или убыток
• Любые сборы, связанные с продажей/утилизацией ваших вознаграждений за стейкинг.

Как могут помочь программы налогообложения криптовалют?

Программное обеспечение для расчета налогов на криптовалюту может автоматизировать процесс составления налоговой отчетности по стейкингу.

Расчет налогов с бонусов Solana Stacking Rewards вручную может быть крайне сложным. Помните, что каждый раз, когда вы получаете бонусы Stacking Rewards, вам необходимо выполнить следующие действия:

1. Запишите точную дату и время получения вашей Solana.
2. Справедливая рыночная стоимость ваших вознаграждений за стейкинг в данный момент.
3. Базовая стоимость отслеживается для будущих расчетов прироста капитала.

CoinLedger упрощает отчетность по вознаграждениям за стейкинг и налогам на криптовалюту. Платформа интегрируется с сотнями блокчейнов и кошельков. Вы можете ввести адрес своего кошелька Solana, и платформа автоматически рассчитает ваш доход, прибыль и убытки.

CoinLedger обслуживает более 700 000 инвесторов по всему миру.

Начните с бесплатного аккаунта уже сегодня.