Бухгалтерские фирмы, специализирующиеся на криптовалютах: что это такое и нужны ли они вам?

основные моменты

• который Компания по учету криптовалют Это специализированная бухгалтерская фирма, которая занимается ведением бухгалтерского учета, соблюдением налогового законодательства и аудитом, связанным с криптовалютами и другими цифровыми активами.
• В сфере криптовалют получают выгоду компании и инвестиционные институты, а также Трейдеры с большим объемом сделокЭто во многом объясняется услугами, предлагаемыми этими компаниями. В отличие от них, большинство частных инвесторов могут справиться с... Налоги на криптовалюты Они используют собственное программное обеспечение, специально разработанное для этой цели.

Что такое фирма, занимающаяся бухгалтерским учетом криптовалют?

Бухгалтерская фирма, специализирующаяся на криптовалютах, — это специализированная бухгалтерская фирма, которая занимается ведением бухгалтерского учета, соблюдением налогового законодательства и аудитом криптовалют и других цифровых активов.

Можно представить это как традиционную бухгалтерскую фирму с одним важным отличием: в то время как традиционные фирмы работают на основе банковских выписок и счетов-фактур, криптофирмы работают на основе блокчейна, цифровых кошельков и бирж, где записи хранятся в общедоступном реестре, а не в банках.

Большинство бухгалтерских фирм, специализирующихся на криптовалютах, нанимают сертифицированных бухгалтеров (CPA), обладающих опытом в области налогообложения криптовалют и обработки данных. Они используют программное обеспечение для учета транзакций непосредственно в блокчейне, сверяют данные и преобразуют их в финансовую отчетность и налоговые декларации.

توجد هذه الشركات المتخصصة لأن العملات المشفرة تخلق مشكلات محاسبية لم يتدرب معظم المحاسبين العموميين على التعامل معها، كما أن المبالغ المالية المعنية قد تكون كبيرة بما يكفي لجعل أي خطأ مكلفًا.

ما الخدمات التي تقدمها شركة محاسبة متخصصة في العملات المشفرة؟

تقدم شركة المحاسبة المتخصصة في العملات المشفرة عادةً أربع خدمات أساسية. ولا تقدم كل شركة الخدمات الأربع، كما أن كل عميل لا يحتاج إليها جميعًا.

التخطيط الضريبي والامتثال الضريبي للعملات المشفرة

تحسب الشركة أرباحك وخسائرك الرأسمالية، وتُعد نماذجك الضريبية، وتقدم إقرارك الضريبي. تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية العملات المشفرة باعتبارها ممتلكات، ما يعني أن كل عملية بيع Или تداول Или دفع قد تُعد حدثًا خاضعًا للضريبة. وتحرص الشركة على الإبلاغ عن هذه العمليات بدقة، كما تبحث عن طرق قانونية لتقليل فاتورتك الضريبية.

مسك الدفاتر على البلوكشين

تطابق الشركة نشاطك على السلسلة، بما في ذلك أنشطة التمويل اللامركزي (DeFi) وNFTs والإيردروبات، مع سجلاتك المالية خارج السلسلة. وهذا عمل مستمر يتم شهرًا بعد شهر للحفاظ على دقة دفاتر الشركة، بدلًا من التعامل مع الضرائب مرة واحدة سنويًا في اللحظة الأخيرة.

التدقيق وإصدار تقارير التأكيد

بالنسبة إلى شركات العملات المشفرة، يمكن للشركة إجراء عمليات تدقيق مالي وإصدار تقارير إثبات الاحتياطيات (Proof of Reserves). ويُعد تقرير إثبات الاحتياطيات إقرارًا مستقلًا يؤكد أن المنصة تمتلك فعلًا الأصول التي تدعي امتلاكها. وتستخدم منصات التداول وشركات الإقراض ومُصدرو صناديق الاستثمار المتداولة للعملات المشفرة هذه التقارير لإثبات ملاءتها المالية للعملاء والجهات التنظيمية.

الخدمات الاستشارية وخدمات المدير المالي

تعمل بعض الشركات كقسم مالي خارجي للشركات الناشئة في مجال العملات المشفرة، فتتولى إدارة الخزانة، ودعم عمليات جمع التمويل، والتخطيط المالي. وهذه الخدمة هي الأكثر تدخلاً والأبعد عن شكل إعداد الإقرارات الضريبية التقليدي.

من المهم الإشارة إلى أن الخدمتين الأوليين، أي الامتثال الضريبي ومسك الدفاتر، هما أكثر ما يعتقد المستثمرون الأفراد أنهم بحاجة إلى شركة متخصصة من أجله. وكما سنوضح أدناه، فهما تحديدًا المجالان اللذان قطعت فيهما البرمجيات أكبر شوط.

كيف تختلف محاسبة العملات المشفرة عن المحاسبة التقليدية؟

تتبع محاسبة العملات المشفرة القواعد الأساسية نفسها التي تتبعها المحاسبة التقليدية. لكن ما يتغير هو البيانات، لأن التعامل مع بيانات العملات المشفرة أصعب فعلًا.

إليك بعض المشكلات التي يواجهها محاسب العملات المشفرة ونادرًا ما يواجهها المحاسب التقليدي:

• المعاملات موجودة على البلوكشين: لا يوجد كشف حساب شهري. على المحاسب استخراج السجلات من كل بلوكشين ومحفظة استخدمتها، ثم مطابقتها وتجميعها في صورة واحدة.
• تقلب التقييمات: تتغير أسعار العملات المشفرة باستمرار. لذلك يجب على المحاسب تحديد القيمة السوقية العادلة للأصل في اللحظة الدقيقة لكل معاملة، وأحيانًا آلاف المرات خلال عام واحد.
• التمويل اللامركزي والتخزين وNFTs: يمكن لمعاملة واحدة في DeFi أن تولد عشرات الأحداث الخاضعة للضريبة من خلال عمليات التبادل ونقل السيولة ومكافآت التخزين. ويجب تصنيف كل منها بشكل صحيح على أنها دخل Или ربح رأسمالي.
• مطابقة عدة محافظ: تنتقل الأموال باستمرار بين المحافظ ومنصات التداول. ويجب على المحاسب تحديد التحويلات الداخلية، التي لا تخضع للضريبة، وتمييزها عن عمليات التصرف الفعلية في الأصول.
• تتبع أساس التكلفة: عندما تنقل العملات المشفرة بين المحافظ، ينتقل أساس تكلفتها معها، لكن منصة الاستقبال عادةً لا تملك سجلًا لهذا الأساس. وإعادة بناء أساس التكلفة عبر منصات متعددة من أصعب المهام في هذا المجال.

ولتوضيح أهمية ذلك، من المفيد مقارنة حالتين مختلفتين جدًا.

مثال: حالتان مختلفتان تمامًا في محاسبة العملات المشفرة

يدير صندوق للعملات المشفرة آلاف معاملات DeFi شهريًا عبر 40 محفظة، ويحقق دخلًا من التخزين على عدة سلاسل، ويحتفظ بـNFTs ضمن ميزانيته العمومية.

في المقابل، يجري مستثمر فردي 50 عملية تداول سنويًا على منصتين رئيسيتين، ويحتفظ ببقية عملاته المشفرة على المدى الطويل.

كلاهما يقوم بما يمكن وصفه بأنه “محاسبة للعملات المشفرة”، لكن العمل المطلوب في الحالتين مختلف تمامًا.

يواجه الصندوق مشكلة مطابقة بيانات تتجاوز فعليًا إمكانات جدول البيانات، وغالبًا ما تتجاوز ما تستطيع البرمجيات وحدها التعامل معه. أما المستثمر الفردي، فلديه مشكلة في استيراد البيانات يمكن لبرمجيات الضرائب الخاصة بالعملات المشفرة حلها تلقائيًا. وينشأ معظم الالتباس حول سؤال “هل أحتاج إلى محاسب متخصص في العملات المشفرة؟” من التعامل مع هاتين الحالتين وكأنهما متشابهتان.

هل تحتاج إلى شركة محاسبة متخصصة في العملات المشفرة؟

معظم المستثمرين الأفراد في العملات المشفرة لا يحتاجون إلى شركة محاسبة متكاملة الخدمات. أما شركات العملات المشفرة والصناديق ومجموعة أصغر من المستثمرين ذوي الأنشطة المعقدة، فقد يحتاجون إليها.

من المحتمل أنك تحتاج إلى شركة محاسبة متخصصة في العملات المشفرة إذا كنت:

• تدير شركة للعملات المشفرة تقبل المدفوعات بالعملات المشفرة، Или تدفع الرواتب بها، Или تحتفظ بأصول رقمية ضمن ميزانيتها العمومية.
• تدير صندوقًا للعملات المشفرة Или DAO Или خزانة تحتاج إلى مسك دفاتر مستمر وقوائم مالية.
• تدير منصة تداول Или شركة إقراض Или مشروعًا لإصدار الرموز ويحتاج إلى تدقيق مالي Или تقرير إثبات احتياطيات.
• مستثمرًا فرديًا لديه نشاط معقد فعلًا، مثل تداول DeFi بكميات كبيرة عبر العديد من المحافظ، Или مبالغ كبيرة من دخل الصرف الأجنبي Или دخل الأعمال، Или عدة سنوات سابقة من الضرائب على العملات المشفرة لم تُقدَّم وتحتاج إلى تسوية.

وعلى الأرجح لا تحتاج إلى شركة محاسبة متخصصة في العملات المشفرة إذا كنت:

• مستثمرًا فرديًا يشتري ويبيع ويتداول عبر منصات رئيسية.
• شخصًا يحصل على قدر يمكن إدارته من دخل التخزين Или التعدين.
• مستثمرًا طويل الأجل لديه عدد محدود نسبيًا من المعاملات سنويًا.

إذا كنت تنتمي إلى المجموعة الثانية، فمن شبه المؤكد أن برامج الضرائب الخاصة بالعملات المشفرة يمكنها التعامل مع حالتك، وغالبًا بجزء بسيط من تكلفة شركة المحاسبة. والعامل الحاسم هو مدى تعقيد سجل معاملاتك وما إذا كان هناك كيان تجاري مشارك.

إذا لم تكن متأكدًا من المجموعة التي تنتمي إليها، فهناك قاعدة عامة مفيدة: إذا كان نشاطك في العملات المشفرة يحتاج إلى مسك دفاتر مستمر طوال العام، فأنت على الأرجح بحاجة إلى شركة محاسبة. أما إذا كان المطلوب مجرد الإبلاغ عن معاملاتك بدقة مرة واحدة سنويًا عند إعداد الضرائب، فالبرمجيات غالبًا تكفي.

شركة محاسبة للعملات المشفرة أم برنامج ضرائب للعملات المشفرة؟

تمنحك شركة المحاسبة المتخصصة في العملات المشفرة خبيرًا بشريًا يتولى العمل نيابة عنك. أما برامج ضرائب العملات المشفرة فتوفر لك أداة تعمل على أتمتة الحسابات بحيث تتولى المهمة بنفسك.

كلاهما يصل إلى نتيجة متشابهة، لكن كل خيار يناسب حالات مختلفة.

بالنسبة إلى الغالبية العظمى من المستثمرين الأفراد، تؤدي البرمجيات المهمة فعلًا. فهي تتصل بمنصات التداول والمحافظ، وتستورد سجل معاملاتك بالكامل، وتحسب الأرباح والخسائر، وتنشئ النماذج التي تحتاج إلى تقديمها. ولا تحتاج إلى دفع مئات الدولارات لشركة محاسبة لتنفيذ شيء يمكن لأداة برمجية القيام به تلقائيًا.

وتستحق الشركة أتعابها فعلًا عندما يتجاوز العمل مجرد إعداد تقرير ضريبي. فإذا كنت تدير شركة للعملات المشفرة، فأنت تحتاج إلى مسك دفاتر مستمر، وهو أمر لا تُصمم البرمجيات لتقديمه. وإذا كنت تحتاج إلى تدقيق مالي Или تقرير إثبات احتياطيات، فلا يمكن توقيعه إلا من جهة مؤهلة ومرخصة. وإذا كان سجل معاملاتك معقدًا إلى درجة تتطلب تدخل شخص لفك تشابكه بين المحافظ والبروتوكولات، فقد تكون الشركة المتخصصة تستحق التكلفة.

وينتهي الأمر بالكثير من الأشخاص إلى استخدام الاثنين معًا. ومن الأساليب الشائعة استخدام البرمجيات لتنظيم بيانات المعاملات الخام ومطابقتها، ثم تسليم التقرير المنظم إلى محاسب يتولى تقديم الإقرار الضريبي وتقديم المشورة بشأن الاستراتيجية. تتولى البرمجيات الجزء الأكبر من معالجة البيانات، بينما يتولى المحاسب الجانب الذي يتطلب الحكم المهني.

كم تبلغ تكلفة شركة محاسبة متخصصة في العملات المشفرة؟

تفرض شركات المحاسبة المتخصصة في العملات المشفرة رسومها عادةً بناءً على مدى تعقيد وضعك المالي، ولذلك تختلف الأسعار بشكل كبير.

إليك ما يمكنك توقعه:

• الأسعار بالساعة: يتقاضى محاسب معتمد متخصص في العملات المشفرة (Crypto CPA) عادةً ما بين 50 و500 دولار في الساعة، بحسب خبرته وصعوبة العمل المطلوب.
• رسوم ثابتة لإعداد الإقرار الضريبي: تقدم العديد من الشركات رسومًا ثابتة Или باقات متعددة المستويات لإعداد الإقرار الضريبي الفردي وتقديمه. وبالنسبة للإقرارات البسيطة، تتراوح التكلفة غالبًا بين بضع مئات من الدولارات وآلاف الدولارات القليلة.
• رسوم محاسبة شهرية مستمرة: عادةً ما تدفع شركة تعمل في مجال العملات المشفرة مقابل خدمات مسك الدفاتر الشهرية ضمن اشتراك متكرر، وقد تتراوح التكلفة من مئات الدولارات إلى عدة آلاف من الدولارات شهريًا.
• خدمات التدقيق وإثبات الحسابات: يتم تسعير عمليات التدقيق المالي وخدمات إثبات الاحتياطيات لكل مهمة على حدة، وهي أغلى الخدمات عادةً، وتُخصص غالبًا للشركات.

وللمقارنة، تكلف برامج الضرائب الخاصة بالعملات المشفرة للمستثمر الفرد عادةً رسومًا سنوية ثابتة، وغالبًا ما تكون أقل من 100 دولار. وهذا الفارق هو السبب الأساسي الذي يجعل هذا القرار مهمًا. فإذا كان البرنامج قادرًا على التعامل مع وضعك، فقد تكون الشركة المحاسبية تقدم مستوى من الخدمة لا تحتاج إليه أصلًا.

كيف تختار شركة محاسبة متخصصة في العملات المشفرة؟

إذا قررت أنك تحتاج بالفعل إلى شركة محاسبة، فإليك أهم الأمور التي ينبغي البحث عنها.

الخبرة المتخصصة في العملات المشفرة: هذا هو العامل الأهم. فالمحاسب العام الذي يدرج “العملات المشفرة” ضمن قائمة طويلة من الخدمات لا يملك بالضرورة الخبرة نفسها التي تتمتع بها شركة تعمل يوميًا في هذا المجال. اسأل عن عدد عملائها من مستخدمي العملات المشفرة، ونوع الأنشطة التي تتعامل معها. فالشركة التي لديها خبرة في التمويل اللامركزي (DeFi) وNFTs والتخزين (Staking) تختلف كثيرًا عن شركة تعاملت فقط مع عمليات الشراء والبيع البسيطة.

اعتمادات CPA: بالنسبة إلى إعداد الإقرارات الضريبية وأعمال التدقيق، ستحتاج إلى محاسبين قانونيين معتمدين (CPAs). وتتيح شهادة CPA للمختص اعتماد عمليات التدقيق Или تمثيلك أمام مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). يستطيع محاسب مسك الدفاتر الاحتفاظ بسجلاتك، لكنه لا يستطيع تنفيذ جميع المهام التي يمكن لـCPA القيام بها.

البرامج التي تستخدمها الشركة: اسأل عن أدوات محاسبة العملات المشفرة التي تستخدمها الشركة لاستخراج بيانات المعاملات على السلسلة (On-chain) وتسويتها. فالشركة التي تعتمد على أدوات جيدة تنجز العمل بسرعة أكبر وبتكلفة أقل، بينما قد تضطر الشركة التي لا تستخدم برامج متخصصة فعلية إلى تنفيذ العمل يدويًا، ما يزيد تكلفته عليك.

القدرة على إجراء عمليات التدقيق، إذا كنت بحاجة إليها: إذا كنت تدير شركة للعملات المشفرة وقد تحتاج إلى تدقيق مالي Или خدمة إثبات الاحتياطيات، فتأكد من أن الشركة تقدم خدمات التدقيق وإصدار الشهادات المناسبة. فليس كل مكتب محاسبة متخصص في العملات المشفرة يقدم هذه الخدمات.

وضوح الأسعار: اطلب الأسعار مكتوبة قبل الالتزام، وتأكد من معرفة ما إذا كنت ستدفع بالساعة، Или برسوم ثابتة، Или ضمن اشتراك متكرر. وتتفاوت التكاليف على نطاق واسع لسبب، لذلك اطلب تفاصيل محددة تناسب حالتك.

حدّد ما تحتاج إليه فعلًا، ثم تعامل معه

إذا كنت تدير شركة للعملات المشفرة، Или تدير صندوقًا استثماريًا، Или تحتاج إلى تدقيق، فإن الاستعانة بشركة محاسبة متخصصة في العملات المشفرة قد تكون الخيار المناسب. ويمكنك تصفح المختصين الذين تم التحقق منهم والمتخصصين في الأصول الرقمية عبر دليل CoinLedger للمحاسبين المتخصصين في ضرائب العملات المشفرة.

أما إذا كنت مستثمرًا فرديًا، فالإجابة الصريحة هي أنك ربما لا تحتاج إلى شركة محاسبة أصلًا. ما تحتاج إليه هو تقرير دقيق عن أرباحك وخسائرك ودخلك، وهذا بالضبط ما صُممت برامج الضرائب الخاصة بالعملات المشفرة لإعداده.