Бухгалтерские фирмы, специализирующиеся на криптовалютах: что это такое и нужны ли они вам?

основные моменты

• который Компания по учету криптовалют Это специализированная бухгалтерская фирма, которая занимается ведением бухгалтерского учета, соблюдением налогового законодательства и аудитом, связанным с криптовалютами и другими цифровыми активами.
• В сфере криптовалют получают выгоду компании и инвестиционные институты, а также Трейдеры с большим объемом сделокЭто во многом объясняется услугами, предлагаемыми этими компаниями. В отличие от них, большинство частных инвесторов могут справиться с... Налоги на криптовалюты Они используют собственное программное обеспечение, специально разработанное для этой цели.

Что такое фирма, занимающаяся бухгалтерским учетом криптовалют?

Бухгалтерская фирма, специализирующаяся на криптовалютах, — это специализированная бухгалтерская фирма, которая занимается ведением бухгалтерского учета, соблюдением налогового законодательства и аудитом криптовалют и других цифровых активов.

Можно представить это как традиционную бухгалтерскую фирму с одним важным отличием: в то время как традиционные фирмы работают на основе банковских выписок и счетов-фактур, криптофирмы работают на основе блокчейна, цифровых кошельков и бирж, где записи хранятся в общедоступном реестре, а не в банках.

Большинство бухгалтерских фирм, специализирующихся на криптовалютах, нанимают сертифицированных бухгалтеров (CPA), обладающих опытом в области налогообложения криптовалют и обработки данных. Они используют программное обеспечение для учета транзакций непосредственно в блокчейне, сверяют данные и преобразуют их в финансовую отчетность и налоговые декларации.

Эти специализированные фирмы существуют потому, что криптовалюты создают бухгалтерские проблемы, с которыми большинство аудиторов не обучены справляться, а задействованные суммы денег могут быть достаточно большими, чтобы любая ошибка обходилась дорого.

Какие услуги предлагает бухгалтерская фирма, специализирующаяся на криптовалютах?

Бухгалтерские фирмы, специализирующиеся на криптовалютах, обычно предлагают четыре основные услуги. Не каждая фирма предоставляет все четыре услуги, и не каждому клиенту нужны все из них.

Налоговое планирование и соблюдение налогового законодательства в отношении криптовалют

Компания рассчитывает ваши приросты и убытки капитала, готовит налоговые декларации и подает их. Налоговая служба США рассматривает криптовалюту как имущество, а это значит, что каждая продажа, сделка или платеж могут считаться налогооблагаемым событием. Компания стремится точно отчитываться об этих транзакциях и ищет законные способы минимизировать ваши налоговые платежи.

Бухгалтерский учет на блокчейне

Компания сопоставляет вашу активность в блокчейне, включая децентрализованные финансы (DeFi), NFT и аирдропы, с вашими финансовыми записями вне блокчейна. Это непрерывный процесс, выполняемый месяц за месяцем, для поддержания точности бухгалтерской отчетности компании, в отличие от ежегодной работы с налогами в последний момент.

Аудит и выдача отчетов о подтверждении достоверности информации.

Для криптовалютных компаний проведение финансовых аудитов и выдача отчетов о подтверждении резервов — это независимый сертификат, подтверждающий, что платформа действительно владеет заявленными активами. Торговые платформы, кредитные компании и эмитенты криптовалютных биржевых фондов (ETF) используют эти отчеты для демонстрации своей финансовой состоятельности клиентам и регулирующим органам.

Консультационные услуги и услуги финансового менеджера

Некоторые компании выступают в роли внешнего финансового отдела для криптовалютных стартапов, занимаясь управлением казначейством, привлечением средств и финансовым планированием. Эта услуга является наиболее навязчивой и наиболее отдаленной от традиционной подачи налоговой декларации.

Важно отметить, что первые две услуги — соблюдение налогового законодательства и ведение бухгалтерского учета — это те, для которых индивидуальные инвесторы чаще всего нуждаются в специализированной фирме. Как мы объясним ниже, именно в этих областях программное обеспечение добилось наиболее значительных успехов.

Чем отличается учет криптовалют от традиционного учета?

Учет криптовалют подчиняется тем же основным правилам, что и традиционный учет. Однако меняется сам процесс, поскольку работа с данными о криптовалютах значительно сложнее.

Вот некоторые проблемы, с которыми сталкивается бухгалтер, работающий с криптовалютами, и с которыми традиционный бухгалтер сталкивается крайне редко:

• Транзакции осуществляются в блокчейне: Ежемесячной выписки нет. Бухгалтер должен извлечь записи из каждого используемого блокчейна и кошелька, затем сопоставить и скомпилировать их в единую картину.
• Рейтинги колеблются: Цены на криптовалюты постоянно меняются. Поэтому бухгалтер должен определять справедливую рыночную стоимость актива в точный момент каждой транзакции, иногда тысячи раз за один год.
• Децентрализованные финансы, хранение данных и NFT: Одна транзакция в DeFi может породить десятки налогооблагаемых событий через обмены, переводы ликвидности и вознаграждения за хранение. Каждое из них должно быть должным образом классифицировано как доход или прирост капитала.
• Подборка из нескольких одинаковых кошельков: Средства постоянно перемещаются между электронными кошельками и торговыми платформами. Бухгалтер должен выявлять внутренние переводы, не облагаемые налогом, и отличать их от фактической реализации активов.
• Отслеживание себестоимости: При переводе криптовалют между кошельками изменяется и их базовая структура затрат, однако принимающая платформа, как правило, не хранит запись об этой структуре. Восстановление этой структуры затрат на нескольких платформах является одной из самых сложных задач в этой области.

Чтобы проиллюстрировать важность этого, полезно сравнить два совершенно разных случая.

Пример: Два совершенно разных случая в учете криптовалют.

Криптовалютный фонд ежемесячно управляет тысячами DeFi-транзакций в 40 кошельках, получает доход от хранения данных в нескольких блокчейнах и держит NFT на своем балансе.

В отличие от этого, индивидуальный инвестор совершает 50 сделок в год на двух основных платформах, а остальную часть своих криптовалютных активов держит в долгосрочной перспективе.

В обоих случаях выполняется то, что можно описать как «учет криптовалюты», но объем работы в этих двух случаях совершенно различен.

Фонд сталкивается с проблемой сопоставления данных, которая значительно превосходит возможности электронных таблиц и зачастую выходит за рамки возможностей программного обеспечения. У индивидуального инвестора, с другой стороны, есть проблема импорта данных, которую программное обеспечение для расчета налогов на криптовалюту может решить автоматически. Большая часть путаницы вокруг вопроса «Нужен ли мне бухгалтер по криптовалютам?» возникает из-за того, что эти две ситуации рассматриваются как идентичные.

Вам нужна бухгалтерская фирма, специализирующаяся на криптовалютах?

Большинству частных инвесторов в криптовалюты не требуется полноценная бухгалтерская фирма. Однако криптовалютным компаниям, фондам и небольшой группе инвесторов со сложной деятельностью она может понадобиться.

Вам, вероятно, понадобится бухгалтерская фирма, специализирующаяся на криптовалютах, если вы:

• Компания, которая ведет бизнес, связанный с криптовалютами, принимает платежи в криптовалютах, выплачивает заработную плату в криптовалютах или хранит цифровые активы на своем балансе.
• Вы управляете криптовалютным фондом, децентрализованной автономной организацией (DAO) или сейфом, что требует постоянного ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности.
• Она управляет торговой платформой, кредитной компанией или проектом по выпуску токенов и требует проведения финансового аудита или предоставления отчета, подтверждающего наличие резервов.
• Индивидуальный инвестор, ведущий действительно сложную деятельность, например, торговлю крупными объемами в DeFi через несколько кошельков, или крупные суммы валютных поступлений или дохода от бизнеса, или несколько лет налоговых деклараций по криптовалютам, которые не были поданы и требуют урегулирования.

Вам, вероятно, не понадобится бухгалтерская фирма, специализирующаяся на криптовалютах, если вы:

• Индивидуальный инвестор, который покупает, продает и совершает сделки на основных финансовых платформах.
• Человек, получающий умеренный доход от хранения или добычи полезных ископаемых.
• Долгосрочный инвестор с относительно ограниченным количеством сделок в год.

Если вы относитесь ко второй категории, программное обеспечение для расчета налогов на криптовалюту почти наверняка справится с вашей задачей, зачастую за гораздо меньшую стоимость, чем услуги бухгалтерской фирмы. Решающим фактором является сложность вашей истории транзакций и наличие юридического лица, участвующего в сделке.

Если вы не уверены, к какой категории относитесь, полезное общее правило таково: если ваша деятельность с криптовалютой требует ведения бухгалтерского учета в течение всего года, вам, скорее всего, понадобится бухгалтерская фирма. Однако, если вам нужно точно отчитываться о своих транзакциях только раз в год для целей налогообложения, обычно достаточно программного обеспечения.

Это бухгалтерская фирма, специализирующаяся на криптовалютах, или налоговая программа для криптовалют?

Бухгалтерская фирма, специализирующаяся на криптовалютах, предоставляет вам эксперта, который выполнит эту работу за вас. Программное обеспечение для расчета налогов на криптовалюты, с другой стороны, предлагает инструмент, который автоматизирует расчеты, позволяя вам выполнять работу самостоятельно.

Оба варианта приводят к схожему результату, но каждый подходит для разных ситуаций.

Для подавляющего большинства частных инвесторов программное обеспечение уже выполняет всю необходимую работу. Оно подключается к торговым платформам и портфелям, импортирует всю историю ваших транзакций, рассчитывает прибыль и убытки, а также генерирует необходимые для подачи формы. Вам не нужно платить сотни долларов бухгалтерской фирме за то, что может автоматизировать программный инструмент.

Услуги специализированной компании действительно оправданы, когда работа выходит за рамки простой подготовки налоговой отчетности. Если вы управляете криптовалютной компанией, вам необходим постоянный бухгалтерский учет, который программное обеспечение не предназначено предоставлять. Если вам требуется финансовый аудит или отчет о проверке резервов, их может подписать только квалифицированный и лицензированный специалист. А если ваша история транзакций настолько сложна, что для расшифровки тонкостей кошельков и протоколов требуется вмешательство человека, то услуги специализированной компании могут стоить своих денег.

Многие в итоге используют оба подхода. Распространенный подход заключается в использовании программного обеспечения для организации и сверки исходных данных о транзакциях, а затем предоставлении полученного отчета бухгалтеру, который занимается подачей налоговой отчетности и предоставляет стратегические консультации. Программное обеспечение обрабатывает большую часть данных, а бухгалтер занимается аспектами, требующими профессионального суждения.

Сколько стоит нанять бухгалтерскую фирму, специализирующуюся на криптовалютах?

Бухгалтерские фирмы, специализирующиеся на криптовалютах, обычно устанавливают цены в зависимости от сложности вашей финансовой ситуации, поэтому стоимость услуг может значительно варьироваться.

Вот чего вы можете ожидать:

• Почасовые ставки: Сертифицированный бухгалтер, специализирующийся на криптовалютах (Crypto CPA), обычно берет от 50 до 500 долларов в час, в зависимости от его опыта и сложности выполняемой работы.
• Фиксированная плата за подготовку налоговой декларации: Многие компании предлагают фиксированные цены или многоуровневые пакеты услуг по подготовке и подаче индивидуальных налоговых деклараций. Для простых деклараций стоимость часто варьируется от нескольких сотен до нескольких тысяч долларов.
• Ежемесячные бухгалтерские сборы: Как правило, криптовалютная компания оплачивает ежемесячные бухгалтерские услуги в рамках подписки, и стоимость может варьироваться от сотен до нескольких тысяч долларов в месяц.
• Аудиторские и бухгалтерские услуги: Финансовый аудит и услуги по проверке резервов оплачиваются за каждую выполненную задачу, как правило, являются самыми дорогими услугами и часто предоставляются компаниям по отдельности.

Для сравнения, программное обеспечение для расчета налогов на криптовалюту для индивидуальных инвесторов обычно стоит фиксированную годовую плату, часто менее 100 долларов. Эта разница является основной причиной, почему важно принять такое решение. Если программное обеспечение подходит для вашей ситуации, бухгалтерская фирма может предлагать уровень услуг, который вам на самом деле не нужен.

Как выбрать бухгалтерскую фирму, специализирующуюся на криптовалютах?

Если вы решили, что вам действительно нужна бухгалтерская фирма, вот самые важные вещи, на которые следует обратить внимание.

Специализированные знания в области криптовалют: это самый важный фактор. Бухгалтер общего профиля, который перечисляет «криптовалюты» в длинном списке своих услуг, не обязательно обладает теми же знаниями, что и компания, которая ежедневно работает в этой сфере. Спросите о количестве их клиентов, работающих с криптовалютами, и о видах деятельности, которыми они занимаются. Компания, имеющая опыт работы с децентрализованными финансами (DeFi), NFT и стейкингом, сильно отличается от той, которая занимается только простой куплей-продажей.

Сертификация CPA: Для подачи налоговых деклараций и проведения аудита вам потребуется сертифицированный бухгалтер (CPA). Сертификат CPA позволяет специалисту подтверждать результаты аудита или представлять ваши интересы перед Налоговой службой США (IRS). Бухгалтер может вести вашу документацию, но он не может выполнять все задачи, которые может выполнять сертифицированный бухгалтер.

Используемое компанией программное обеспечение: Узнайте о инструментах учета криптовалют, которые компания использует для извлечения и сверки данных о транзакциях в блокчейне. Компания, использующая качественные инструменты, выполнит работу быстрее и с меньшими затратами, в то время как компания, не использующая специализированное программное обеспечение, может быть вынуждена делать это вручную, что увеличит ваши расходы.

Возможность проведения аудита при необходимости: Если вы управляете криптовалютной компанией и вам может потребоваться финансовый аудит или проверка резервов, убедитесь, что фирма предлагает соответствующие услуги по аудиту и сертификации. Не каждая бухгалтерская фирма, специализирующаяся на криптовалютах, предоставляет эти услуги.

Четкость ценообразования: Запросите письменные цены, прежде чем заключать договор, и убедитесь, что вы знаете, будете ли вы платить почасово, по фиксированной ставке или в рамках подписки с автоматическим продлением. Стоимость сильно варьируется не просто так, поэтому запросите конкретные детали, которые подойдут именно вам.

Определите, что вам действительно нужно, а затем займитесь этим.

Если вы управляете криптовалютной компанией, инвестиционным фондом или вам требуется аудит, обращение в бухгалтерскую фирму, специализирующуюся на криптовалютах, может быть правильным выбором. Вы можете найти проверенных специалистов по цифровым активам в каталоге бухгалтеров CoinLedger, специализирующихся на налогообложении криптовалют.

Если вы частный инвестор, честный ответ таков: вам, вероятно, вообще не нужна бухгалтерская фирма. Вам нужен точный отчет о вашей прибыли, убытках и доходах, и именно это и призвано обеспечить программное обеспечение для расчета налогов на криптовалюту.