Как взимаются налоги за стейкинг Tron? Руководство IRS на 2026 год.

Как облагаются налогом вознаграждения за стейкинг в Tron?

Когда вы размещаете свои токены Tron (TRX) в стейкинге и получаете вознаграждения, Налоговая служба США (IRS) рассматривает эти вознаграждения как обычный доход. Это означает, что вы должны уплатить подоходный налог, исходя из справедливой рыночной стоимости ваших вознаграждений в TRX на день их получения.

Вот пример: допустим, вы заложили 10 000 токенов TRX и получили 50 токенов TRX в качестве бонуса. Если стоимость TRX в тот день составляла 0.20 доллара, вы заработали 10 долларов (50 TRX x 0.20 доллара = 10 долларов). Эти 10 долларов считаются обычным доходом, подлежащим обложению подоходным налогом.

Будут ли с меня снова взиматься налоги при продаже бонусов по ипотеке?

Да, при продаже, обмене или расходовании бонусов TRX, полученных в качестве залога, вы будете платить налог на прирост капитала.

Вот пример, иллюстрирующий принцип работы:

пример

Джон получает 100 долларов от TRX в качестве залога.

Стоимость его TRX возрастает до 140 долларов.

Джон продает свои токены TRX.

Джон учитывает 100 долларов как обычный доход и 40 долларов как прирост капитала.

Каков размер налога на прирост капитала?

Ставки налога на прирост капитала зависят от того, как долго вы владели криптовалютой:

• Краткосрочные приросты капиталаНалог взимается по обычным ставкам подоходного налога (10-37% в зависимости от вашего общего дохода за год).
• долгосрочные приросты капиталаЕсли вы владеете валютой более 12 месяцев, полученный от ее продажи прирост капитала облагается налогом по более низкой ставке (0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего общего дохода за год).

В каких случаях вознаграждения за стейкинг в Tron облагаются налогом?

Налоговая служба США (IRS) использует концепцию «контроля и доминирования» для определения того, когда ипотечные вознаграждения считаются «полученными» для целей налогообложения.

Вы получаете «контроль» над своими залоговыми вознаграждениями, когда можете свободно выводить и обменивать их. Это верно, даже если вы никогда не выводите свои залоговые вознаграждения на внешний кошелек.

Нужно ли мне сообщать в налоговую службу о бонусах, полученных через систему Tron Pawn?

Да, вы обязаны сообщать в налоговую службу обо всех вознаграждениях за стейкинг в Tron, независимо от суммы. Минимального порога для отчетности по криптовалюте в налоговой декларации нет.

Даже если за год вы заработаете всего 5 долларов в виде бонусов TRX за залог, вы по закону обязаны указать это в своей налоговой декларации.

Стоит ли мне ответить «да» на вопрос о криптовалюте в форме 1040, если я получил вознаграждение в TRX за стейкинг?

В форме 1040 инвесторам напрямую задается вопрос: «В какой-либо момент в течение 2025 года вы: (а) получали (в качестве вознаграждения, приза или оплаты за имущество или услуги); или (б) продавали, обменивали или иным образом распоряжались цифровым активом (или финансовой долей в цифровом активе)?»

Если вы получали бонусы за оформление ипотеки, вы должны ответить «да» на этот вопрос. Неверный ответ может быть расценен как уклонение от уплаты налогов.

Отражаются ли ипотечные бонусы в форме 1099?

Если вы получаете 600 долларов или более в виде ипотечных бонусов и других доходов через централизованную биржу , об этом будет сообщено в Налоговое управление США (IRS) в форме 1099-MISC.

Даже если вы не получили эту форму, вы обязаны сообщить о своем налогооблагаемом доходе от ипотеки и других источников.

Будет ли форма 1099-DA охватывать мою ипотечную деятельность в рамках программы TRX?

Начиная с налогового года 2025, централизованные биржи будут выдавать форму 1099-DA для продаж и обмена цифровых активов. Хорошая новость заключается в том, что форма 1099-DA не охватывает сами вознаграждения за стейкинг . Эти вознаграждения по-прежнему указываются в форме 1099-MISC, если они превышают порог в 600 долларов.

Форма 1099-DA описывает, как вы расходуете свои бонусы TRX. Таким образом, когда вы продаете, обмениваете или иным образом тратите уже полученные бонусы, вырученные средства будут отражены в форме 1099-DA от вашей сделки. Вы по-прежнему будете сообщать об этих транзакциях в форме 8949, как и раньше, но новая форма предоставляет налоговой службе большую прозрачность в отношении этих транзакций.

Что произойдет, если я не сообщу о вознаграждении за стейкинг в Tron?

Несообщение о доходах от криптовалюты может привести к серьезным последствиям, включая штрафы, пени и даже налоговые проверки.

Следует помнить, что в последние годы Налоговая служба США (IRS) усилила контроль за соблюдением налогового законодательства в отношении криптовалют и сотрудничает с аналитическими компаниями, занимающимися блокчейном, такими как Chainalysis, для выявления «анонимных» кошельков.

Как мне сообщить о вознаграждении за стейкинг в Tron?

Ваш доход от ипотеки следует указать в Таблице 1, строка 8z (Прочие доходы).

При продаже, обмене или использовании бонусов, полученных в качестве залога в TRX, вы обязаны сообщать о приросте и убытках капитала в форме 8949.

Начните работу с CoinLedger уже сегодня!

Вручную отчитываться о налоговых вычетах по ипотечным бонусам может быть сложно. CoinLedger может вам в этом помочь.

CoinLedger автоматически импортирует ваши транзакции по стейкингу Tron из более чем 800 крупных бирж и кошельков. Программа отслеживает весь ваш доход от стейкинга, рассчитывает справедливую рыночную стоимость на момент получения и генерирует необходимые налоговые формы за считанные минуты.

Более 700 000 инвесторов по всему миру используют CoinLedger, чтобы снять стресс во время налогового сезона.

Начните с бесплатного аккаунта уже сегодня.