Самое важное, что вам нужно знать
- Форма 1099-DA — это информационная форма, предоставляемая фондовыми биржами, и часто содержит неточные данные о себестоимости, в то время как форма 8949 — это налоговая форма, которую необходимо заполнить для правильного отражения прироста и убытков капитала.
- Поскольку в форме 1099-DA может быть указана неверная или отсутствующая информация о первоначальной стоимости (особенно при конвертации валют), Налоговое управление США разрешает указывать правильную первоначальную стоимость в форме 8949, чтобы избежать уплаты чрезмерных налогов.
- Все облагаемые налогом операции с криптовалютой необходимо отражать в форме 8949, включая те, которые не были указаны в форме 1099-DA, такие как сделки DeFi или операции на других биржах.
основные моменты
- Форма 1099-B выдается фондовыми биржами для оказания помощи в следующих вопросах: Учет прироста и убытков капиталаВ настоящее время большинство из них не отправляется. Криптовалютные биржи Эта модель предназначена для клиентов.
- По состоянию на 2026 год большинство централизованных бирж используют Модель 1099-DA Для отражения прироста и убытков капитала.
Краткое резюме: В чем разница между формой 1099-DA и формой 8949?
Что такое форма 1099-DA? Форма 1099-DA — это информационная форма, выдаваемая криптовалютными биржами своим клиентам и налоговой службе США (IRS). Эта форма предназначена для отчетности о доходах от операций с криптовалютой (включая продажу и обмен криптовалюты). Форма отправляется как клиентам, так и IRS. В настоящее время биржи не обязаны отслеживать и сообщать в IRS себестоимость (первоначальную цену вашей криптовалюты на момент приобретения).
Информация о себестоимости, указанная в форме 1099-DA, может быть неточной (особенно при переводе криптовалют между кошельками ).
Что такое форма 8949?: Форма 8949 — это налоговая форма, которую вы обязаны заполнить для отчетности о приросте и убытках капитала. В этой форме вас просят предоставить подробную информацию о криптовалюте, которую вы продали, например, дату приобретения и продажи, суммы и информацию о вашей себестоимости.
Форма 1099-DA носит исключительно информационный характер (и во многих случаях содержит неточную информацию о себестоимости) и не предназначена для приложения к вашей налоговой декларации. Вы обязаны заполнить форму 8949 для отчетности о приросте и убытках капитала, независимо от того, получили ли вы форму 1099-DA.
Если в вашей форме 1099-DA содержится неверная информация о себестоимости, Налоговая служба США разрешает вам указать правильную себестоимость в форме 8949.
Какую информацию содержит форма 1099-DA?
В форме 1099-DA перечислены ваши транзакции с криптовалютой на таких биржах, как Coinbase, Kraken или Binance.US. Каждая транзакция включает в себя следующее:
- Криптовалюта, с которой вы вели операции
- Количество проданных вами криптовалютных единиц
- Дата приобретения криптовалюты (может быть указана неверно или отсутствовать, если вы перевели ее с другой платформы).
- История ваших транзакций с криптовалютой
- Справедливая рыночная стоимость вашей криптовалюты на момент реализации (возврат средств).
- Ваша себестоимость приобретения (не подлежит обязательному указанию в налоговую службу и может быть неверной).
- Код фонда цифровой идентификации (DTIF)
Хотя информация о доходах предоставляется в налоговую службу, такие данные, как себестоимость продукции, сообщаются клиентам только за 2025 налоговый год.
Почему информация о себестоимости в форме 1099-DA указана неверно?
Во многих формах 1099-DA в качестве себестоимости некоторых операций указывается 0 долларов или «неизвестно». Если вы скопируете и вставите цифры непосредственно из формы 1099-DA, вы можете переплатить налоги.
Эта проблема обычно возникает при переводе криптовалют между биржами/кошельками.
пример
Я купил 1 биткоин за 40 000 долларов на бирже А.
Я превратил его в холодный кошелек.
Спустя несколько месяцев вы продали свои биткоины на бирже B за 50 000 долларов.
Ваша фактическая прибыль составляет 10 000 долларов.
Если в вашей форме 1099-DA указана нулевая себестоимость активов, и вы не исправите это, с вас может быть взыскан налог на прирост капитала в размере 0 50,000 долларов.
Если вы оказались в подобной ситуации, есть простое решение. В настоящее время Налоговое управление США разрешает налогоплательщикам указывать правильную себестоимость активов в форме 8949 при условии наличия подтверждающих документов (либо с ваших бирж/кошельков, либо из вашей программы налогообложения криптовалют).
Что мне делать, когда я получу форму 1099-DA?
Важно проверить свою форму 1099-DA и сравнить ее со своими собственными записями, убедившись, что данные, указанные в форме 8949, совпадают с данными в форме 1099-DA. Помните, что существенные расхождения могут привести к проблемам с налоговой службой.
В некоторых случаях ваша форма 1099-DA может содержать существенно неточные данные или записи о транзакциях, которых никогда не было. В таких случаях вам следует запросить исправленную форму у вашей биржи. Задокументируйте свои действия, чтобы продемонстрировать налоговой службе, что вы добросовестно попытались исправить проблему на случай будущих запросов.
Помните, что в настоящее время биржи не сообщают в IRS данные о себестоимости активов в форме 1099-DA. Нет необходимости запрашивать исправленную форму для исправления ошибок в данных о себестоимости активов. Просто укажите правильную себестоимость активов в форме 8949.
Что не включает форма 1099-DA?
Форма 1099-DA охватывает только транзакции, совершенные на конкретной бирже. Она не включает следующие операции:
- Торговля на других фондовых биржах
- DeFi-транзакции (например, Uniswap, Aave и т. д.)
- Переводы с одного кошелька на другой
Помните, что вы обязаны указывать весь налогооблагаемый доход от криптовалют в своей налоговой декларации, даже если вы не получили форму 1099.
Как мне отразить свои криптовалютные активы в форме 8949?
Форма 8949 — это форма, которую вы заполняете в своей налоговой декларации для сообщения о приросте и убытках капитала. Вы должны указать каждую отдельную транзакцию с криптовалютами, включая дату покупки, дату продажи, выручку, себестоимость и соответствующую прибыль или убыток.
Начиная с формы 8949
Во-первых, вы должны использовать либо Часть 1, либо Часть 2 формы 8949 в зависимости от того, являются ли ваши операции по продаже криптовалюты краткосрочными или долгосрочными (долгосрочными, если вы владеете криптовалютой 12 месяцев или более, краткосрочными, если вы владеете ею менее 12 месяцев).
Далее вам необходимо поставить галочку в том случае, если вы получили форму 1099-DA за ваши зашифрованные транзакции.
Раздел G: Краткосрочные/долгосрочные операции, отраженные в форме 1099-DA, показывают, что информация о себестоимости была предоставлена в налоговую службу.
Раздел H: Краткосрочные/долгосрочные операции, указанные в форме 1099-DA, показывают, что себестоимость не была заявлена в налоговую службу.
Раздел I: Краткосрочные/долгосрочные цифровые активы, не указанные вами в форме 1099-DA или форме 1099-B.
Если вы получили форму 1099-DA за 2025 налоговый год, вы, скорее всего, выбрали бы поле H. В настоящее время биржи не обязаны сообщать в IRS о себестоимости приобретенных активов.
Как отражать транзакции в форме 8949
Далее вам потребуется сообщать о каждой транзакции с криптовалютой, используя следующую информацию:
- Описание и стоимость проданной вами недвижимости.
- Первоначальная дата приобретения недвижимости
- Дата продажи или отчуждения имущества
- Доход от торговли криптовалютой
- Ваша себестоимость приобретения недвижимости
- Ваша прибыль или убыток
Если в вашей форме 1099-DA отсутствуют/неполны данные о себестоимости или дате приобретения, вы можете указать правильную информацию здесь.
Как заполнить форму 8949 с помощью CoinLedger
Вот как CoinLedger может помочь вам заполнить форму 8949.
Шаг 1: Добавьте другие свои кошельки и биржи.
Хотя вы можете заполнить форму 8949 самостоятельно, составление отчета вручную может быть трудоемким и занимать много времени, если у вас много транзакций.
В отличие от них, CoinLedger поможет вам создать полные налоговые декларации за считанные минуты.
Подключите к CoinLedger все используемые вами кошельки, биржи и DeFi-платформы. Программа автоматически рассчитает вашу себестоимость по всем кошелькам и биржам. Затем вы сможете создать полный учет своих прибылей и убытков.
Шаг 2: Проверка на соответствие.
После загрузки ваших транзакций, перепроверьте их на точность. Система разрешения ошибок CoinLedger уведомит вас о любых ошибках или несоответствиях, прежде чем вы сможете загрузить свой налоговый отчет.
Шаг 3: Скачайте форму 8949
CoinLedger сгенерирует полную форму 8949, которую вы можете отправить своему бухгалтеру или экспортировать в такие платформы, как TurboTax.
Распространенные ошибки в форме 1099-DA
Доверять данным о себестоимости, указанным в форме 1099-DA, без проверки: во многих формах за 2025 год отсутствуют или указаны неполные данные о себестоимости. Рекомендуется использовать программное обеспечение для расчета налогов на криптовалюту , чтобы найти и указать правильную себестоимость.
Забудьте о внебиржевой деятельности: вы обязаны декларировать весь свой налогооблагаемый доход от криптовалюты. Это может включать торговлю в DeFi, вознаграждения за стейкинг и другие транзакции, не указанные в форме 1099-DA.
Несоблюдение требований к ведению учета: Храните записи о транзакциях и адреса электронных кошельков, чтобы предоставить их в случае будущей проверки со стороны налоговой службы.
Зачем Налоговая служба США (IRS) создала форму 1099-DA?
Форма 1099-DA была разработана для того, чтобы помочь Налоговому управлению США бороться с налоговым мошенничеством в сфере криптовалют. До 2026 года криптовалютные биржи не были обязаны сообщать о приросте и убытках капитала в форме 1099.
С появлением формы 1099-DA уклонение от уплаты налогов с криптовалют стало сложнее, чем когда-либо.
Комментарии закрыты.