Я один из 33,185,550 XNUMX XNUMX.
Это, если принять во внимание несколько тысяч, число малых предприятий в Соединенных Штатах. По данным Управления по делам малого бизнеса США (SBA), в малых предприятиях, где занято менее 500 человек, работают 61.7 миллиона американцев, что составляет почти половину всех занятых в частном секторе. С 1995 по 2021 год малые предприятия создали 17.3 млн новых рабочих мест, что составляет 62.7% от общего числа рабочих мест, созданных с 1995 года.
Уже более 60 лет Управление по делам малого бизнеса США (SBA) проводит Национальную неделю малого бизнеса, чтобы чествовать владельцев малого бизнеса. Национальная неделя малого бизнеса 2025 пройдет с 4 по 10 мая этого года.
Налоговая служба США (IRS) также отметит Национальную неделю малого бизнеса, предоставив владельцам малого бизнеса инструменты и рекомендации, которые помогут им успешно справляться с требованиями по подаче налоговых деклараций. Вы можете ознакомиться с некоторыми ресурсами IRS. здесь.
Одна из потенциальных «слепых зон» налогообложения для малого бизнеса? Налоги на заработную плату. Как работодатель, вы платите долю работодателя в налогах на социальное обеспечение и Medicare (6.2% на социальное обеспечение и 1.45% на Medicare) от имени своих сотрудников. Вы также несете ответственность за сбор причитающейся работнику доли заработной платы ваших сотрудников и перечисление этих налогов вместе с федеральным подоходным налогом, удерживаемым из заработной платы ваших сотрудников, в Налоговую службу США.
Налоги на заработную плату часто называют налогами на трастовые фонды. Это связано с тем, что, как вы только что прочитали, вы обязаны собирать и перечислять эти налоги от имени кого-то другого — в данном случае, ваших сотрудников. Если вы не внесете эти деньги вовремя, то независимо от того, насколько веской, по вашему мнению, является причина использовать эти деньги для чего-то другого, Налоговая служба США потребует уплаты, а также штрафов. Любая неуплата – даже просроченная – Серьезный.
Малые предприятия могут повысить уровень соблюдения нормативных требований, используя технологии, включая искусственный интеллект (ИИ). Если вы боитесь, что в этот момент ваш взгляд начнет блуждать, сделайте глубокий вдох. Вероятно, вы используете ИИ для решения множества задач, таких как планирование и отправка электронных писем. Он все больше интегрируется в повседневные задачи. Сюда также входят специализированные бизнес-приложения, такие как: Классификация продукции. Один неправильно классифицированный продукт может незаметно проникнуть в системы выставления счетов, бухгалтерского учета, финансовой отчетности и налоговой отчетности. Каждая платформа, уверенная в полученной информации, будет передавать ошибку дальше, пока она не будет обнаружена, как правило, налоговым инспектором, который может выписать огромный счет. Системы ИИ могут анализировать огромные объемы данных о продуктах, включая описания, спецификации и изображения, чтобы предлагать точные налоговые классификации. Обучаясь на исторических данных и шаблонах классификации, ИИ может помочь сократить количество человеческих ошибок, ускорить процесс классификации и легко обрабатывать огромные каталоги продукции.
ИИ также может помочь семьям, имеющим малый бизнес, увеличить свое благосостояние. Поскольку мировые рынки адаптируются к технологическим изменениям и экономическим сдвигам, семейный бизнес сталкивается с риском устаревания. Традиционные методы, модели и оценки планирования имущества должны развиваться, чтобы идти в ногу со временем. Современные технологические инструменты должны быть интегрированы не только в бизнес-операции, но и в управление семьями, их отношениями и богатством, чтобы сохранять и приумножать активы для будущих поколений. Решающее значение имеет адаптация традиционного и проверенного планирования имущества к современным инструментам и стратегиям, ориентированным на инновации в управлении и инвестициях. Чтобы сохранить наследие, созданное поколениями.
Конечно, технологии могут создавать и неожиданные проблемы, например, рост расходов. Американцы всё чаще используют кредитные карты для оплаты счетов. Исследование Федерального резервного банка Атланты показало, что в общей доле всех платежей по количеству, включая счета, покупки и платежи между людьми (P2P), совершённые лично или удалённо, кредитными картами (32%) чаще пользовались, чем другими способами оплаты (дебетовые карты заняли второе место с 30%).
Хотя покупатели и плательщики счетов ценят удобство использования кредитных карт, им не нравятся комиссии и расходы, связанные с ними. Даже не компании. По словам Дэвида Френча, старшего вице-президента по связям с государственными органами Национальной федерации розничной торговли, Комиссия за считывание карт является одной из самых высоких статей операционных расходов для розничных торговцев.. Френч утверждает, что в 172 году эти сборы достигнут рекордной отметки в 2023 млрд долларов, что приведет к увеличению потребительских цен более чем на 1,100 долларов в год для среднего домохозяйства.
Комиссии за использование кредитной карты обычно добавляются к общей сумме транзакции, включая расходы на статьи, которые не приносят прямой выгоды бизнесу, например, чаевые и налоги с продаж. Последний законопроект в Вашингтоне, округ Колумбия, направлен на борьбу с комиссиями за считывание средств с кредитных карт. Закон о честном использовании карт 2025 года, представленный членом Законодательного собрания округа Колумбия Чарльзом Алленом, запретит банкам и компаниям, выпускающим кредитные карты, взимать комиссию за обработку налога с продаж и чаевых — сборы, которые предприятия даже не удерживают.
Аналогичные законы были приняты и в других штатах, включая Иллинойс, Колорадо и Канзас. Другие штаты могут последовать их примеру, поскольку компании и потребители продолжают лоббировать протесты против высоких сборов за обработку.
Более подробную информацию о малом бизнесе на этой неделе вы найдете на сайте Forbes, включая мой обновленный набор инструментов для малого бизнеса. Как владелец малого бизнеса и консультант по малому бизнесу, я знаю, как сложно быть в курсе всего, что вам нужно знать. Вот почему мы собрали для вас эту информацию в одном месте — найдите ее.
Наконец, я был ошеломлен (в хорошем смысле) реакцией на мой призыв к номинациям фильмов. Если вы пропустили, мой сын недавно был шокирован, узнав, что много лет назад я писал о налоговых последствиях одного из его любимых фильмов, «Рататуй». Это было частью серии, в которой я оценивал налоговые последствия фильмов, рекомендованных читателями. Это было очень весело, поэтому я постепенно возвращаюсь к этому летом 2025 года. Если у вас есть фильм для обзора — особенно с интересным налоговым или финансовым криминальным поворотом — напишите мне на почту (kerb@forbes.com) для рассмотрения.
Первый фильм у меня уже готов к 4 мая. Если вы поклонник этого фильма (или сериала), то вы, вероятно, догадаетесь, о чем речь. Еще один намек: Сила в этом фильме сильна.
Приятных вам выходных.
Вопросы о форме 1099-G и налоговых декларациях
Форма 1099-G может быть выдана по многим причинам, включая возврат подоходного налога с штата или местного уровня, кредиты, … Больше
На этой неделе мы получили вопрос от налогоплательщика:
В прошлом году я получил возврат налога. В этом году я получил форму 1099-G, в которой указана сумма возврата. Мне сказали, что я должен указать это в налоговой декларации в этом году, но это, похоже, не имеет смысла. Вам нужно было об этом сообщить? Я не.
Мой ответ — может быть. Форма 1099-G может быть выдана по нескольким причинам. Он служит комплексной формой для федеральных, региональных и местных органов власти, позволяющей им отчитываться о пособиях по безработице, налогооблагаемых грантах, фермерских выплатах, выплатах по программе содействия бизнесу в восстановлении трудоустройства (RTAA) и, что наиболее важно для вас, о возвратах, кредитах или зачетах подоходного налога штата или местного уровня. *Примечание эксперта: Форма 1099-G необходима для определения того, является ли ваш налоговый возврат доходом, облагаемым федеральным налогом.*
Если вы получили форму 1099-G на возврат государственного или местного подоходного налога, вам необходимо обратить особое внимание на поле 2, в котором указаны полученные вами возвраты, зачеты или компенсации государственного или местного подоходного налога. Эта сумма может облагаться налогом, но только если вы перечислите свои вычеты в Приложении А и укажете государственный или местный подоходный налог, уплаченный в качестве вычета. Если вы заявляете стандартный вычет в своей налоговой декларации, сумма, полученная вами от правительства в качестве возмещения, кредита или зачета, не облагается налогом. *Помните: если вы выбираете стандартный вычет, сумма вашего налогового возврата, как правило, не облагается налогом.*
Вы также можете увидеть сумму зачета, записанную в форме 1099-G. Это может произойти, если вы должны были получить возврат налога, но он был удержан за другое обязательство, например, за просрочку уплаты алиментов. Сообщение все равно будет отображаться так, как будто вы его получили.
Если ваш возврат не облагается налогом, вам не нужно указывать доход по форме 1099-G в своей декларации, поэтому, если вы ее пропустите, я бы не стал об этом беспокоиться. Самый безопасный вариант — отправить все ваши информационные формы вашему налоговому специалисту или, если вы используете программное обеспечение для самостоятельной подачи налоговой декларации, включить все ваши формы в декларацию о доходах (вероятно, там будет экран интервью с вопросами, чтобы вы могли убедиться, что они не облагаются налогом в вашей ситуации). *Совет профессионалов: всегда консультируйтесь со специалистом по налогам, чтобы обеспечить соблюдение сложного налогового законодательства.*
Статистика, графики и карты (ух ты!)
Дональд Трамп предположил, что Налоговая служба США может лишить Гарвардский университет налоговых льгот. По словам юристов, этот шаг вряд ли будет рассмотрен в суде. Однако на этой неделе Трамп усилил угрозу, заявив: Опубликовано в Truth Social«Мы отменим налоговые льготы Гарварда. Это то, чего они заслуживают!»
Неясно, реализует ли Налоговое управление США (IRS) эту угрозу. Но существует более серьёзная налоговая угроза для богатых частных университетов Америки — значительное повышение (и, возможно, расширение для охвата большего числа учебных заведений) текущего налога в размере 1.4% на чистый инвестиционный доход от эндаументов колледжей. Члены Палаты представителей предложили повысить ставку до 10%, 14% и даже 21%, что соответствует ставке налога на прибыль корпораций. *Примечание экспертов: эти предложения отражают продолжающиеся дебаты о роли частных университетов в экономике.*
Действующий налог на пожертвования был впервые введен в 2017 году, чтобы помочь оплатить налоговые льготы, введенные Трампом. В то время контролируемый республиканцами Конгресс использовал тот же процесс «примирения», который он использует и сейчас, — процесс, который позволяет республиканцам нацеливать на колледжи масштабный налоговый и бюджетный пакет, не требующий никаких голосов демократов.
Действующий налог на пожертвования распространяется только на частные колледжи с более чем 500 студентами, обучающимися на платной основе, и размером пожертвований в размере 500,000 56 долларов США или более на одного студента. По данным Налоговой службы США (IRS), за 381 календарный год 2023 школ заплатили в общей сложности XNUMX миллион долларов США в качестве налога на пожертвования.
Налоговая служба США (IRS) не может по закону называть имена, но Forbes По данным Министерства образования, было выявлено 41 учебное заведение, которые почти наверняка подлежали уплате налога, а по состоянию на 500,000 июня 30 года размер пожертвований на одного учащегося составлял более 2023 XNUMX долларов США.
Цены на акции резко выросли во второй половине 2023 и 2024 календарных годов, поэтому налогообложению подверглось большее количество школ по мере роста стоимости их фондов. Подсчеты Forbes показывают, что текущие предложения республиканцев в Палате представителей, если их объединить, могут подвергнуть налогу до 127 школ. *Примечание эксперта: это представляет собой существенный сдвиг в налоговой сфере высшего образования.*
Более глубокий взгляд: налоги и юридические расчеты
Если вы столкнулись с судебным иском, не забудьте как можно скорее проконсультироваться со своим налоговым специалистом. … Больше
Когда вы думаете о том, что вы считаете налогооблагаемым доходом, вы, как правило, думаете о таких обычных доходах, как заработная плата, чаевые, проценты, дивиденды, арендная плата и роялти.
Но как насчет юридических соглашений и решений присяжных? Вероятно, это будет рассмотрено в Массовое решение, вынесенное Грузией, где присяжные присудили Джону Барнсу около 2.1 млрд долларов (65 млн долларов в качестве компенсационного возмещения и 2 млрд долларов в качестве штрафных санкций) по делу Roundup. Апелляция, безусловно, будет подана, но если она продолжится, налоговые последствия будут существенными. Это связано с тем, что штрафные убытки и проценты всегда облагаются налогом.
Но это еще не все. Компенсация за телесные повреждения обычно Освобожден от налога, в то время как компенсация за эмоциональный стресс облагается налогом. Но если вы утверждаете, что ответчик стал причиной развития у вас физического заболевания (например, вызвавшего бессонницу, головные боли или расстройство желудка), то ущерб от эмоционального расстройства может быть вычтен из налогов. С другой стороны, если эмоциональный стресс приводит к развитию у вас физического заболевания, он будет облагаться налогом. Вы еще не запутались? Порядок событий и то, как вы их описываете, важны для Налоговой службы США.
Еще одно соображение: в соответствии с налоговыми изменениями, вступившими в силу в 2018 году, больше не существует глобального вычета на юридические услуги. Это означает, что многие судебные издержки больше не могут быть вычтены, что вынуждает некоторых истцов платить налоги даже с денег, собранных их адвокатами, — это происходит даже в том случае, если адвокат также обязан платить налоги с тех же денег. Если это кажется вам математически нелогичным, вот объяснение. Если вы являетесь истцом и у вас есть адвокат, выплачивающий гонорар по факту, Налоговая служба США (IRS) считает, что вы получаете 100% денег, даже если ответчик платит вашему адвокату напрямую. Ваш адвокат также должен платить налоги с денег, которые он получает за ведение вашего дела.
(Для заявителей могут быть предложены альтернативные решения, но для их решения требуется консультация специалиста.)
Не все гонорары адвокатам облагаются таким странным налогом. Если судебный процесс затрагивает торговлю или бизнес истцов, то судебные издержки являются деловыми расходами, а если ваше дело касается исков против вашего работодателя или определенных исков осведомителей, то эти судебные издержки также подлежат вычету. Все чаще для урегулирования судебных споров требуются консультации по налогообложению компенсационных выплат, желательно до урегулирования дела. Если вы столкнулись с судебным иском, не забудьте проконсультироваться со своим налоговым специалистом на раннем этапе процесса.
Сроки подачи налоговых деклараций и важные детали
📅 15 мая 2025 г.: Крайний срок подачи налоговой декларации в 2024 году для многих организации, освобожденные от налогов. *Пожалуйста, обязательно соблюдайте этот срок, чтобы избежать возможных штрафов.*
📅 16 июня 2025 г.: Крайний срок для лиц, проживающих и работающих за рубежом, подать федеральные налоговые декларации за 2024 год и уплатить все причитающиеся налоги. *Эта дата важна для экспатриантов и резидентов за рубежом.*
📅 30 сентября 2025 г.: Крайний срок для частных лиц и компаний затронутый В связи с недавними терактами в Израиле. *Обязательно проверьте доступные налоговые льготы.*
📅 15 октября 2025 г.: Крайний срок для лиц и компаний, пострадавших от Лесные пожары и сильные ветры в Южной Калифорнии Начиная с 7 января 2025 г. *Проверьте свое право на получение налоговой льготы в случае стихийных бедствий.*
📅 3 ноября 2025 г.: Крайний срок для лиц и предприятий, пострадавших от штормов в Арканзас и Теннесси Начиная с 2 апреля 2025 г. *Узнайте о требованиях вашего штата к освобождению от уплаты налога на случай стихийных бедствий.*
Важные налоговые конференции и мероприятия 2025 года
📅 8-10 мая 2025 г. Майское заседание налоговой секции Американской ассоциации юристов. Marriott Marquis, Вашингтон, округ Колумбия. Регистрация обязательна.
📅 8 мая 2025 г. Налоговая служба США (IRS) предлагает вебинар под названием «Малый бизнес, большие инструменты: ресурсы IRS, ведущие к успеху» 8 мая в 2:XNUMX. ЭТ. Регистрация обязательна.
📅 13-14 мая 2025 г. Ежегодное собрание Национальной ассоциации зарегистрированных юристов на Капитолийском холме 2025 г., Вашингтон, округ Колумбия. Важная возможность для налоговых специалистов пообщаться с законодателями. Регистрация обязательна (Только для членов NAEA).
📅 16-19 июня 2025 г.. Латиноамериканский налоговый фестиваль. MGM Grand Hotel & Casino, Лас-Вегас, Невада. Крупное событие для латиноамериканских налоговых специалистов. Регистрация обязательна.
📅 18-19 июля 2025 г.. Налоговый ретрит. Денвер, Колорадо. Это нетрадиционное мероприятие дает свежий взгляд на стратегии налогового планирования. Регистрация будет объявлена позже..
📅 21-23 июля 2025 г. Ежегодная налоговая конференция Национальной ассоциации налоговых специалистов Taxposium 2025, Caesars Palace, Лас-Вегас, Невада. Регистрация обязательна.
