Налогообложение биткоин-ETF: руководство для инвесторов до 2026 года

Как облагаются налогом биржевые фонды (ETF), инвестирующие в биткоины?

Давайте рассмотрим основные принципы налогообложения ваших биржевых фондов (ETF) на основе биткоина.

Когда я должен платить налог на свой биткоин-ETF? Биткоин-ETF облагаются налогом на прирост капитала при их продаже (например, при продаже за доллары США). Просто за владение биткоин-ETF налог не взимается.

Какую налоговую ставку я плачу за свои биткоин-ETF? Налоговая ставка, которую вы платите за операции с биткоин-ETF, варьируется в зависимости от множества факторов, включая ваш доход, срок владения активами и то, владеете ли вы спотовым или фьючерсным ETF.

Как облагаются налогом мгновенные ETF?

Биткоин-ETF, такие как Ark 21Shares Bitcoin ETF и VanEck Bitcoin ETF, хранят биткоины от имени инвесторов и предлагают акции, которые отслеживают цену BTC. При торговле акциями этих ETF вы получите прибыль или убыток.

Краткосрочный прирост капитала: Если вы владеете акциями ETF менее одного года, ваш прирост капитала облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога, которые варьируются от 10% до 37%.

Долгосрочный прирост капитала: Если вы владеете акциями ETF более одного года, ваш прирост капитала облагается налогом по ставкам налога на долгосрочный прирост капитала в диапазоне от 0%, 15% до 20%, в зависимости от вашей доходной категории.

Как облагаются налогом фьючерсные фонды ETF?

Биткоин-ETF, основанные на фьючерсных контрактах, такие как Global X Blockchain & Bitcoin Strategy ETF и ProShares Bitcoin Strategy ETF, отслеживают цену биткоина посредством фьючерсных контрактов на биткоин. На эти фонды распространяются другие налоговые правила.

Налогообложение фьючерсных ETF: В случае с фьючерсными ETF 60% вашей прибыли будет считаться долгосрочной прибылью, а 40% — краткосрочной прибылью, независимо от периода владения.

Облагаются ли биткоин-ETF налогом по более низкой ставке, чем сам биткоин?

И биткоин, и биткоин-ETF облагаются налогом на краткосрочный/долгосрочный прирост капитала — в зависимости от периода владения. Для биткоин-ETF ставка налога не отличается.

В чём заключаются налоговые преимущества биткоин-ETF?

Биткоин-ETF можно хранить на налогово-льготных пенсионных счетах, таких как счета Roth или традиционные IRA.

В настоящее время большинство крупных IRA-счетов не поддерживают возможность прямого хранения биткоинов. Хотя вы можете создать саморегулируемый IRA-счет для этой цели, это может быть трудоемким процессом и потребовать значительных усилий.

Почему стоит купить биткоин-ETF вместо самого биткоина?

Инвестирование в биткоин-ETF, по сравнению с самим биткоином, предлагает следующие преимущества:

• Комфорт: Биткоин-ETF — отличный вариант для начинающих инвесторов. В валютах Криптографический подход. Инвесторы могут покупать и продавать биткоин-ETF через свои брокерские счета, и им не нужно нести ответственность за обеспечение безопасности своих цифровых активов.
• Пенсионные счета: Как уже упоминалось ранее, биткоин-ETF можно хранить в большинстве компаний. Криптовалютные IRA-счетаЭто открывает потенциальные налоговые преимущества, недоступные при прямом владении биткоинами.

Как мне отчитываться о налогах по своим биткоин-ETF?

Для отчетности о прибылях и убытках от инвестиций в биткоин-ETF вы можете использовать следующие шаблоны:

• Модель 8949: Используйте эту форму для отчетности о приросте и убытках капитала от операций с биткоин-ETF. Вам необходимо подробно указать каждую транзакцию, включая даты приобретения и продажи, а также цену вашего биткоин-ETF на момент приобретения и продажи.
• Таблица D: Кратко изложите информацию из Модель 8949 В Приложении D, которое прилагается к вашей налоговой декларации.

Если вы торгуете биткоин-ETF через свой брокерский счет, вы, скорее всего, получите форму 1099-B с подробным описанием ваших прибылей и убытков.

Стратегии налогового планирования для держателей биткоин-ETF

Давайте рассмотрим несколько стратегий, которые помогут вам снизить налоги на ваши биткоин-ETF-фонды.

Держите свои ETF в течение длительного времени: рассмотрите возможность удержания акций ETF в течение года или более. Как упоминалось ранее, вы будете платить более низкие налоговые ставки, если будете держать акции ETF более 12 месяцев.

Храните акции ETF на индивидуальном пенсионном счете (IRA): большинство IRA позволяют инвестировать в криптовалютные ETF. IRA — отличный вариант снижения налогов для тех, кто планирует хранить свои активы в течение длительного времени.

Воспользуйтесь преимуществами стратегии минимизации налоговых убытков: убытки от продажи активов могут компенсировать до 3,000 долларов дохода и неограниченную сумму прироста капитала за год. Благодаря этим налоговым льготам некоторые инвесторы стратегически используют стратегию минимизации налоговых убытков — намеренно продавая акции Bitcoin ETF и другие активы с убытком — чтобы уменьшить свои налоговые платежи во время спада на рынке.