Все, что вам нужно знать об электромобилях, имеющих право на федеральную налоговую льготу 2025 года.

Поскольку продажи электромобилей продолжат расти в 2025 году, многие новые и потенциальные клиенты задают вопросы о том, как получить право на участие в программе. Освобождение от федеральных налогов На электромобилях (ЭМ). На вопрос о том, соответствует ли ваш автомобиль требованиям, можно ответить «да» или «нет», но сумма, на которую вы можете претендовать, зависит от домохозяйства из-за ряда различных факторов. К счастью, мы собрали в одном месте всю необходимую информацию о налоговых льготах для вашего нового или существующего электромобиля. *Примечание: федеральный налоговый кредит — это правительственная мера стимулирования, призванная стимулировать покупку электромобилей.*

Как работает мой федеральный налоговый кредит на электромобили?

Идея теоретически очень проста, По данным IRS Вы можете иметь право на получение налогового кредита в размере до 7,500 долларов США в соответствии с разделом 30D Налогового кодекса, если вы приобретаете новый электромобиль (EV) или электромобиль на топливных элементах (FCV), соответствующий требованиям. Закон о снижении инфляции 2022 года изменил условия этого кредита и распространил его на транспортные средства, приобретенные в период с 2023 по 2032 год. Этот федеральный налоговый кредит на электромобили является существенным финансовым стимулом для поощрения перехода на экологически чистые транспортные средства.

Однако нельзя просто пойти и купить электромобиль, ожидая, что федеральное правительство снизит ваши налоги на 7,500 долларов в апреле. Фактически, сумма, на которую вы можете рассчитывать, зависит как от вашей налоговой декларации, так и от ряда характеристик приобретаемого электромобиля, включая место его производства. Кроме того, мы рассмотрим это ниже. Потребителям следует понимать критерии получения налогового вычета, чтобы максимально эффективно использовать налоговый вычет.

Во-первых, давайте на минутку разберемся, как в настоящее время работает федеральный налоговый кредит на электромобили. Понимание механизма федерального налогового кредита на электромобили имеет решающее значение для принятия обоснованных решений о покупке автомобиля.

 

Каков размер федерального налогового кредита на электромобили?

Прежде всего, важно понять три коротких слова, которые правительство ставит перед суммой в 7,500 долларов — «может» и «до». То есть, ты может быть Вы имеете право на До Федеральный налоговый вычет в размере 7,500 долларов США за ваш электромобиль. На первый взгляд этот кредит может показаться простой фиксированной ставкой, но, к сожалению, это не так. *Примечание эксперта: фактическая сумма налогового кредита зависит от нескольких факторов, включая фактическую налоговую ответственность покупателя.*

Например, если вы покупаете Модель Tesla 3 Если за этот год вы должны заплатить 3,500 долларов подоходного налога, это будет федеральный налоговый вычет, который вы получите. Если вы должны уплатить федеральный подоходный налог в размере 10,000 7,500 долларов США, вы имеете право на полный налоговый вычет в размере XNUMX XNUMX долларов США. *Важно: федеральный налоговый кредит на электромобили основан на налоговых обязательствах покупателя.*

Важно отметить, что неиспользованная часть суммы в 7,500 долларов США не подлежит возврату наличными или зачету в счет уплаты налогов в следующем году. Какая потеря.

Федеральные налоговые льготы в соответствии с Законом о снижении инфляции: подробное руководство

Следующие условия были введены администрацией Байдена летом 2022 года и вступили в силу 1 января 2023 года:

• Федеральный налоговый вычет на электромобили останется на уровне 7,500 долларов.
  • Сроки квалификации продлены на десятилетие — с января 2023 года по декабрь 2032 года.
• Максимальный налоговый вычет для автопроизводителей был отменен после продажи 200,000 XNUMX электромобилей, что снова предоставило право на него General Motors, Tesla и Toyota.
• В законопроекте указывается, что налоговый кредит может применяться в точке продажи вместо налогов в конце финансового года.
  • Это значит, что вы можете получить кредит авансом у дилера, но эти условия могут вступить в силу только в 2024 году.
• Чтобы получить полную налоговую льготу, электромобиль должен быть собран в Северной Америке и…
  • Полный кредит в размере 7,500 долларов США разделен на две части, то есть транспортное средство либо соответствует требованиям каждой из частей кредита, либо нет.
  • Новый кредит в размере 3,750 долларов США предоставляется при условии, что не менее 50% основных минералов для аккумулятора автомобиля произведены в Северной Америке или странах, заключивших соглашение о свободной торговле с США. Это список стран, имеющих соглашения о свободной торговле с США..
  • Остальные 3,750 долларов нового кредита зависят от того, будут ли не менее 50% компонентов аккумуляторной батареи транспортного средства поставляться из Соединенных Штатов или стран, заключивших соглашение о свободной торговле с Соединенными Штатами.
  • Примечание. Требования к аккумуляторам обновлены по состоянию на май 2024 г. См. также ниже.
  • Потребность в критически важных минералах увеличится на 50–60% в 2025 году, на 70% в 2026 году и на 80% с 2027 года.
  • Требование к компонентам аккумуляторных батарей останется на уровне 60% до 2025 года, затем увеличится до 70% в 2026 году, 80% в 2027 году, 90% в 2028 году и 100% с 2029 года.
  • С 2025 года любое транспортное средство, содержащее металлы или компоненты аккумуляторов от иностранного субъекта, вызывающего озабоченность, исключается из налогового кредита.
• Электромобили, соответствующие требованиям, также должны иметь емкость аккумулятора не менее 7 кВт⋅ч и полную массу транспортного средства менее 14,000 XNUMX фунтов.
• Новый федеральный налоговый кредит в размере 4,000 долларов США для подержанных электромобилей стоимостью менее 25 XNUMX долларов США
  • При соблюдении других требований, таких как низкий годовой доход (см. ниже)
• Измененный кредит распространяется на электромобили с аккумуляторной батареей, рекомендованная производителем розничная цена которых составляет менее 55,000 XNUMX долларов США.
• В список также входят пикапы, внедорожники и фургоны с нулевым уровнем выбросов с рекомендованной розничной ценой до 80,000 XNUMX долларов США.
• Новый кредит также распространяется на владельцев коммерческого автопарка.
  • Включает отдельные квалификации и ограничения.
• Федеральный налоговый вычет на электромобили будет доступен лицам со скорректированным валовым доходом в размере 150,000 225,000 долларов США или менее, 300,000 XNUMX долларов США для глав домохозяйств или XNUMX XNUMX долларов США для лиц, подающих совместную декларацию.
• Новый кредит также будет применяться к подключаемым гибридным электромобилям (PHEV), если они соответствуют тем же требованиям, которые изложены выше.

Продление налогового кредита на подержанные электромобили

Подержанные электромобили также получили пересмотренные условия: теперь предлагается кредит в размере 30% от цены продажи (до 4,000 долларов США). Это должно помочь таким потребителям, как вы, вернуть немного денег в свой карман в конце финансового года. При условии соблюдения вами этих условий. Это описано в IRS..

Чтобы стать потребителем, вам необходимо:

• Быть лицом, купившим транспортное средство для использования, а не для перепродажи.
• Не первоначальный владелец
• Не быть заявленным в качестве иждивенца в чьей-либо налоговой декларации
• Вы не подавали заявку на другой кредит за подержанный чистый автомобиль в течение трех лет, предшествовавших дате покупки электромобиля.
• Модифицированный скорректированный валовой доход не должен превышать 75 112,500 долларов США для отдельных лиц, 150 XNUMX долларов США для глав домохозяйств и XNUMX XNUMX долларов США для лиц, подающих совместную декларацию.

Чтобы подержанный электромобиль имел право на федеральные налоговые льготы, он должен:

• Цена продажи должна быть не более 25,000 XNUMX долларов США.
• Год выпуска модели должен быть не менее чем на два года раньше календарного года покупки.
  • Например, для автомобиля, приобретенного в 2023 году, потребуется модель 2021 года или старше.
• Не были переданы после 16 августа 2022 г. квалифицированному покупателю.
• Иметь полную массу транспортного средства менее 14,000 XNUMX фунтов.
• Транспортное средство на топливных элементах или подключаемый электромобиль должны иметь аккумуляторную батарею емкостью не менее 7 киловатт-часов (кВт-ч).
• Для использования в первую очередь в Соединенных Штатах.
• Купить автомобиль у дилера
  • Для подержанных электромобилей, соответствующих требованиям, дилер предоставит вам необходимую информацию во время продажи и в Налоговую службу США.
• Чтобы претендовать на получение кредита на использованный товар, покупатель должен быть физическим лицом (не юридическим лицом).
• Подержанный автомобиль имеет право на налоговый вычет только один раз за весь срок службы.

 

Обновления IRS по налоговому кредиту на электромобили (май 2024 г.)

В мае 2024 года Налоговая служба США (IRS) опубликовала окончательные правила Федеральной программы налоговых льгот для электромобилей. Первоначальные правила требовали, чтобы соответствующие требованиям транспортные средства собирались в Северной Америке, при этом постепенно увеличивалась доля материалов и компонентов для аккумуляторов, производимых на континенте и в странах, заключивших соглашения о свободной торговле с Соединенными Штатами.

После месяцев трудностей, с которыми автопроизводители пытались пройти квалификацию, Министерство финансов США и Налоговая служба США смягчили некоторые из этих стандартов, включая источники графита, электролитные соли, связующие вещества и добавки... по крайней мере до 2027 года. *Эта корректировка отражает признание текущих проблем в глобальных цепочках поставок компонентов аккумуляторов для электромобилей.*

Эта новость следует за обновлением от октября 2023 года относительно передачи налоговых льгот. По данным Налоговой службы США:

 

Налоговая служба выдала Предлагаемые правила и Налоговая процедура 2023-33 (PDF) и أسئلة متداولة Сегодня в отношении передачи экологически чистых кредитов на новые и подержанные транспортные средства от налогоплательщика квалификационному субъекту за транспортные средства, введенные в эксплуатацию после 31 декабря 2023 года.

По сути, эта «конверсия» представляет собой возможность для покупателей новых электромобилей предоставить налоговый вычет дилеру, который продает им их новенькие электромобили. Взамен агент может предложить «наличные, частичную оплату или первоначальный взнос».

Однако даже при конвертации сохраняются все те же критерии соответствия, включая федеральное налоговое бремя покупателя.

Покупатель должен предоставить дилеру всю свою налоговую информацию, которая затем будет передана в Налоговую службу США (IRS). Агент не обязан проверять информацию, поэтому ее раскрытие является обязанностью покупателя. Все остальные предыдущие требования к транспортному средству, такие как ограничения рекомендуемой розничной цены, а также требования к максимальному доходу для покупателей, применяются и здесь.

Единственное требование, которого позволяет избежать это обновление, — это налоговое бремя. Если по какой-то причине вы можете позволить себе купить новый автомобиль, но ваша налоговая нагрузка меньше полной суммы налогового вычета, на который вы имеете право, Налоговая служба США (IRS) заявляет, что не будет «возвращать» разницу. *Примечание: это означает, что вы не потеряете налоговую льготу, даже если ваши фактические налоговые обязательства меньше стоимости льготы.*

 

Электромобили, имеющие право на федеральные налоговые льготы (май 2025 г.)

По данным Налоговой службы США (IRS), следующие электромобили имеют право на федеральные налоговые льготы, если они были приобретены в период с 1 января по 31 декабря 2025 года.

Важное примечание: не все копии форм, перечисленных ниже, обязательно соответствуют требованиям. Пожалуйста, обратитесь к местному дилеру/продавцу, чтобы определить, подходит ли ваш конкретный электромобиль для участия в акции. *Право на участие зависит от таких факторов, как страна производства и рекомендованная производителем розничная цена (MSRP).*

 

Электромобили на аккумуляторных батареях (BEV): будущее устойчивой мобильности

 

Производитель и модель	Рекомендованная розничная цена производителя (MSRP)	Сумма налогового освобождения
ACURA
ЗДС (2024-2025)	$80,000	До 7,500 долларов США
КАДИЛЛАК (GM)
LYRIQ (комплектации Luxury, Sport и V-Series) (2024-2026)	$80,000	До 7,500 долларов США
ОПТИК (2025)	$80,000	До 7,500 долларов США
ВИСТИК (2026)	$80,000	До 7,500 долларов США
CHEVROLET (ГМ)
Blazer EV (модели LT, RS и SS) (2024-2025)	$80,000	До 7,500 долларов США
Equinox EV (модели LT и RS) (2024-2025)	$80,000	До 7,500 долларов США
Silverado EV (комплектация LT) (2025)	$80,000	До 7,500 долларов США
FORD
F-150 Lightning (серия Flash)2024-2025)	$80,000	До 7,500 долларов США
F-150 Lightning (серия Lariat)2023-2025)	$80,000	До 7,500 долларов США
F-150 Lightning (комплектация XLT) (2023-2025)	$80,000	До 7,500 долларов США
HONDA
Пролог (2024-2025)	$80,000	До 7,500 долларов США
Хендай
ИОНИК 5 (2025)	$80,000	До 7,500 долларов США
KIA
ЭВ6 (2025)	$80,000	يЗаработайте до $7,500
EV9 (2026)	$80,000	До 7,500 долларов США
TESLA
Cybertruck с одним двигателем (2025)	$80,000	До 7,500 долларов США
Cybertruck Двойной Мотор (2025)	$80,000	До 7,500 долларов США
Кибертрак Дальний Диапазон (2025)	$80,000	До 7,500 долларов США
Модель 3 Long Range AWD (2025)	$55,000	До 7,500 долларов США
Модель 3 Long Range RWD (2025)	$55,000	До 7,500 долларов США
Модель 3 Производительность (2025)	$55,000	До 7,500 долларов США
Модель X AWD (2025)	$80,000	До 7,500 долларов США
Модель Y Long Range RWD (2025)	$80,000	До 7,500 долларов США
Модель Y Long Range AWD (2025-2026)	$80,000	До 7,500 долларов США
Модель Y Performance (2025)	$80,000	До 7,500 долларов США

Подключаемые гибридные электромобили (PHEV), имеющие право на участие в программе: всесторонний обзор

 

ملاحظة: Не все версии моделей, перечисленных ниже, обязательно будут соответствовать требованиям. Обратитесь к местному дилеру/продавцу, чтобы определить, имеет ли ваш конкретный подключаемый гибридный электромобиль (PHEV) право на участие в акции.

 

Производитель и модель	Рекомендованная розничная цена производителя (MSRP)	Полное освобождение от налогов
КРАЙСЛЕР
Гибридный плагин Pacifica (2024-2025)	80,000 руб.	До 7,500 долларов США

 

Определение места сборки электромобиля по идентификационному номеру автомобиля (VIN)

Министерство энергетики США предоставляет декодер идентификационного номера транспортного средства (VIN) для подтверждения места сборки конкретного электромобиля. Вы можете просмотреть его здесь.. *Примечание: идентификационный номер транспортного средства (VIN) — это уникальный 17-буквенный код, используемый для определения места производства и технических характеристик транспортного средства.*

 

Наш комплексный анализ государственных налоговых льгот для электромобилей, ранжированный по штатам.

Помимо федеральных кредитов, на которые вы можете претендовать или не претендовать, существует ряд законов и положений о чистом транспорте, а также возможностей финансирования, доступных на уровне штата.

Мы собрали все доступные вам налоговые вычеты, освобождения и кредиты на уровне штата и отсортировали их по штатам. Независимо от того, покупаете ли вы или арендуете новый или подержанный электромобиль, или покупаете и устанавливаете зарядное устройство для электромобиля, вы можете получить возврат денег, в зависимости от того, где вы живете.
Ниже представлены все налоговые льготы, стимулы и скидки, организованные штатом.

Часто задаваемые вопросы о налоговых льготах для электромобилей (ЭМ)

На федеральном уровне налоговые льготы на электромобили (электромобили, фургоны, грузовики и т. д.) действуют как возврат наличных в конце финансового года, в котором вы приобрели или арендовали свои транспортные средства, на основании ряда факторов.

Освобождение составляет до 7,500 долларов США за транспортное средство, но сумма, которую вы можете получить, зависит от вашего годового дохода, от того, подаете ли вы заявление вместе с другим лицом, например, супругом/супругой, а также от типа приобретенного вами электромобиля.

Например, если вы покупаете Ford F-150 Lightning и в этом году должны заплатить подоходный налог в размере 3,500 долларов, то именно такую ​​сумму федерального налогового вычета вы получите. Если вы должны уплатить федеральный подоходный налог в размере 10,000 7,500 долларов США, вы можете претендовать на полное освобождение от уплаты налога в размере XNUMX XNUMX долларов США.

Важно отметить, что неиспользованная часть суммы в 7,500 долларов США не подлежит возврату или зачету в счет уплаты налогов в следующем году.

Вы также можете получить деньги немедленно в качестве освобождения от уплаты налога в точке продажи, но эти условия, скорее всего, вступят в силу не ранее 2024 года.

На данный момент многое подвешено. В первой таблице выше указаны все электромобили, подпадающие под действие Закона о снижении инфляции, включая рекомендации по батареям. Обязательно проверьте дату под каждой таблицей выше, чтобы узнать, когда она последний раз обновлялась.

Как упоминалось ранее, в начале 2023 года требования к электромобилям стали более строгими: для соответствия требованиям электромобили и их аккумуляторные компоненты должны быть собраны в Северной Америке.

Как вы можете видеть выше, гораздо меньше электромобилей соответствуют новым требованиям, но со временем автопроизводители Plus и EV адаптируют свои производственные стратегии для работы в Северной Америке и начнут продавать соответствующие автомобили.

Американские компании, такие как Брод У GM и Tesla уже есть вполне достойные электромобили, но за ними наверняка последуют и другие. Мы будем регулярно обновлять список выше по мере поступления новой информации.

Отличный вопрос. Поскольку обычные гибридные автомобили в основном работают на топливе, работающем по принципу сгорания, и не используют зарядную вилку, они не имеют права на федеральные налоговые льготы. Исключения распространяются на подключаемые электромобили, к которым относятся подключаемые гибридные электромобили (PHEV) и аккумуляторные электромобили (BEV).

Ага!
В соответствии с пересмотренными положениями Закона о снижении инфляции. Теперь, как упоминалось ранее, в программу будут включены подержанные электромобили в дополнение к новым автомобилям.

С 1 января 2023 года подержанные электромобили стоимостью менее 25,000 4,000 долларов США могут претендовать на федеральные налоговые льготы в размере до XNUMX долларов США. Однако следует учитывать некоторые условия:
Подержанный автомобиль имеет право на налоговую льготу только один раз в течение срока его службы.
– Чтобы претендовать на освобождение от налога на подержанные автомобили, покупатель должен быть физическим лицом (не компанией).
– Покупатель может претендовать на освобождение от уплаты налога на подержанный автомобиль только один раз в три года.

– На момент продажи подержанный автомобиль должен быть не моложе двух лет.
– Первоначальное использование транспортного средства должно было осуществляться лицом, не являющимся лицом, претендующим на освобождение от налога на подержанное транспортное средство.
– Подержанный автомобиль должен быть куплен у дилера.
Максимальный совокупный доход составляет 75 112,500 долларов США для отдельных лиц, 150 XNUMX долларов США для глав домохозяйств и XNUMX XNUMX долларов США для совместных деклараций.
– Освобождение от налога может быть применено агентом в момент продажи.

Ага.
Согласно новым требованиям Закона о снижении инфляции, рекомендуемая производителем розничная цена электромобилей не должна превышать 80,000 55,000 долларов США для внедорожников, пикапов и фургонов. Рекомендованная производителем розничная цена для всех остальных электромобилей не должна превышать XNUMX XNUMX долларов США.

Измененные скорректированные пределы валового дохода составляют 150,000 225,000 долларов США для отдельных лиц, 300,000 XNUMX долларов США для глав домохозяйств и XNUMX XNUMX долларов США для совместных деклараций. Любой годовой заявленный доход ниже этих пороговых значений должен давать вам право на определенный уровень налоговых льгот, при условии, что ваша новая покупка представляет собой соответствующий требованиям электромобиль.